公司資產管理制度（優秀17篇）
隨著社會一步步向前發展，很多場合都離不了制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編整理的公司資產管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司資產管理制度 1
一、目的
為保證公司資產的完整性，合理高效利用資源，提高資產的利用率，特制訂本規定。
二、適用范圍
本規定適用于公司所屬房屋、建筑物、車輛、機械設備、辦公家具、辦公設備、及其它列入固定資產范疇的物品。
三、名詞解釋
資產包含固定資產、低值易耗，具體說明如下：
1、固定資產：
指使用期限超過1年，使用單位價值在人民幣2000元以上(含2000元)，并且在使用過程中保持原有實物形態的資產。
2、低值易耗：
指單位價值在2000元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。
四、固定資產管理
1、購置管理：
1.1資產購置需遵循預算制管理和計劃性采購的原則，由相關部門審批后方執行；
1.2資產的購置需遵循總部制訂的相應資產采購流程和管理規定，原則上在集團綜合管理部批準后，由集團供應部統一負責購置；
1.3由行政辦公室統一負責，填寫《固定資產采購申請表》履行審批手續；
1.4優先使用公司自有產品，優先使用公司閑置資產。
2、賬務管理：
2.1資產建帳與實物管理崗位需分離。
2.2資產必須設立明細賬，詳細記錄每條資產的具體信息及變更情況。資產掛帳時費用遵循“誰受益、誰承擔”的原則建帳管理。
3、實物管理：
3.1管理職責：實物管理遵循“誰使用、誰管理”的原則，責任落實到使用部門及使用人。各使用人、使用部門和專業管理部門分別負有如下保管職責：
3.1.1專業管理部門：
對資產的實物管理，由行政部制定相應的調撥/轉移/變更、丟失/損壞、報廢、外借、維修等管理辦法及操作流程，以及實施、監控及跟蹤。
《固定資產調撥單》《固定交運單》《固定資產報廢申請單》
3.1.2資產使用人/責任人(指系統建帳時登記的責任人)對名下資產負有保管職責，包括：
3.1.2.1保證資產完整、安全，不得私自變更資產配置及資產標簽；
3.1.2.2資產發生調撥/轉移/變更、外借、維修時，需按公司相關規定辦理；
3.1.2.3發現資產丟失或損壞時，須立即向行政部申報，并按照相關規定辦理。
3.1.3資產責任部門：
3.1.3.1保證本部門所轄資產的完整性和合理使用，不得擅自出售、轉讓或挪作他用，杜絕閑置浪費。對于部門負責保管的.供多人或多部門使用的資產，如公司公共設備或部門公用辦公設備及在建工程資產等，責任部門需制定相應的管理辦法，指定責任人并報行政部備案；
3.1.3.2通過培訓和各種宣傳教育等方式，增強員工資產管理意識，并協助督促員工
3.1.3.3按制度流程操作。
3.1.3.4對于長期(60天以上)閑置或多余的資產，應及時報行政部做統一處理，并退回庫房。
4、編號管理：
固定資產編碼規則：依照漢字的漢語拼音的第一個字母組合，例：CJ---車間，JJ―基建。
固定資產類別明細：01：電腦；02：辦公家俱；03：辦公設備；04：公務用車；05：試乘試駕車；06：房屋；07：工具；08：通訊設備。
5、賬卡管理
每個資產有其唯一的編號，根據這個編號制作：
1、資產管理卡：編號、資產名稱、使用部門、責任人，貼在對應資產上；
2、資產庫位圖：資產位置及名稱，根據部門制作，行政備案一份，部門留存一份。
6、處罰管理：
6.1凡違規操作的部門或責任人，給公司造成任何損失或影響，將視情節嚴重程度并按相應的規定，采取對責任人及部門進行通報批評、罰款甚至解除責任人勞動關系等處罰措施，對已觸犯法律者，將追究其刑事責任。
五、低值易耗品管理
1、管理機構
1.1行政部是公司低值易耗品的管理部門，負責審批及監控各部門低值易耗品的申購及使用情況，負責辦公用品的驗收、發放和管理等工作。
1.2財務部負責低值易耗品費用預算的監控。
1.3使用部門和個人負責低值易耗品的日常保養、維護及管理。
2、管理辦法
分類以商品類別分類為主，以使用部門或存放地點分類為輔
A類：辦公用具、銷售用具、生活設施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器
B類管制類：辦公用品、專用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝
C類：消耗類：辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)
D類：物料用品：單位價值極低，使用時無法確定具體用量，在領用時直接計入當期費用，使用《直接領用單》
E類：培訓資料
F類：售后專用工具設備
包括使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的工具設備。
3、購進和領用流程
A類和固定資產
(一)購置
第一步：每月各部門將購置計劃交于行政部；
第二步：行政部審核后統一填寫<<資產購置申請單>>報請總經理簽字批準；申請單第一聯由行政部(使用部門)留存，第二聯報銷時核銷用，第三聯送交資產管理員。
第三步：總經理簽字批準后，由行政部到財務部請款，填寫借款單；
第四步：由行政部統一進行采購(維修專用設備及工具由使用部門采購)；
(二)采購后續手續(入庫)
第一步：資產購入公司后，資產使用部門、資產管理員會同采購員對購置資產進行驗收，并由行政部填寫<<資產驗收單>>并對固定資產建立固定資產卡片；驗收單及卡片內容要填全，不可缺項。
注：資產驗收單共三聯，一聯行政部留存；二聯財務報銷；三聯資產管理員留存。
第二步：由行政經理簽字認可后領用部門簽收領用；
第三步：由行政部到財務部報銷：報銷單上后附單據必須有(1)資產購置申請單(2)資產驗收單(3)購買發票(4)他相關單據(5)在報銷單其他事項中標注固定資產卡片號碼。
注：
1、資產購置申請單上的資產可試具體情況分批次購置、報銷；并在報銷單“其他事項說明”上標明申請單號碼；月內第一批采購報銷時附申請單原件。
2、維修工具和設備統一入售后工具庫，由售后部建帳管理，不屬行政部建帳建卡范疇。
(三)管理
1、購回的A、B類資產或固定資產本著“誰使用、誰管理”的原則落實到各部門；
2、由行政部填寫/打印資產編碼條，各責任部門負責貼到相應的資產上，作為本部門的管制品做好日常的維護工作，并確保資產的安全、可靠。
3、各使用部門要配合公司的資產清查工作。
(四)資產調撥
1、行政部填寫資產調撥單，由部門經理簽字確認后報總經理審批；
2、經批準后，該資產可以調撥；
3、調入、調出部門要對資產狀況進行確認；
4、調撥后，相應的資產卡片也要隨之變更，由行政部負責填寫變動后的資產存放地點、編號、責任部門，整個過程由資產管理員負責監督。
(五)資產報損、報廢
1、報損的資產由責任部門報請行政部，經行政部與資產管理員實地核查后填寫資產報損單；
2、由行政部提請總經理批準后，聯系修復或處置事宜；
3、如修復，待修復后，由行政部走報銷程序；
如處置或報廢，由行政部將總經理批復送交財務部做帳務處理；其中固定資產報廢走如下程序：
1、資產無使用價值報廢后，經資產管理員與行政部實地確認；
2、行政部填制固定資產報廢申請單，報請總經理批復；
3、行政部依據總經理的批復處置報廢的資產(清場)；
4、行政部將總經理的批復意見及報廢殘值送交財務部進行帳務處理。
公司資產管理制度 2
物業公司關于資產（物資）報廢管理制度為了加強對資產和各類物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產和物資，如已失去原設計使用價值，但可轉化為它用，要充分利用它的剩余價值；
2、對于已無剩余使用價值的`，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；
3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
4、對于各類工具的報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
5、對于勞保物品的報廢，由相關部門提出申請，報辦公室核定后，報總經理核準；
6、對于其他各類庫存物資的報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
7、經總經理批準后的報廢資產和物資，由辦公室組織相關人員到現場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數上交財務部；
9、對于已按程序報廢的資產和物資等，保管員要及時做賬務抵消處理。
公司資產管理制度 3
為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據公司的工作性質和特點，特制定以下制度：
一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。
二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規定時間20分鐘以上者作為缺勤處理。
三、根據每人的工資標準、實行按實際出勤天數(有效工作日)計算和發放基本工資(節假日按國家規定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當月無獎金。
四、公司實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經領導批準加班。公司由專人負責考勤，每月按22天有效工作日計算工資標準，超過部分，加班人員可換休或領取加班工資。加班時間在晚上12點以前計半個工作日，超過晚12點計一個工作日。
五、對于公司外出聯系業務人員，如需個人外出聯系業務，須經批準后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當日下午2點前趕回公司，下午2點后外出聯系業務的'需在下班前趕回公司，匯報登記聯系業務情況表(業務性質、單位名稱、電話、地址)，特殊情況另定。若不經所領導同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經發現，公司向當事人按每人每天收取200元勞務費并從當月工資中扣除，無故外出三天以上者停發當月工資。
外出執業時由項目經理負責考勤記工。有事先請假，未經項目負責人同意擅離崗位者按曠工處理。
取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯系業務的人取送，在市內及近郊不超過2―3個小時，郊縣及外地除外。
本制度自公布之日起執行。
公司資產管理制度 4
一、范圍：
1、公司資產指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產包括：
3、公司各年累計形成的企業資產；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產；
5、界定的屬于公司的其他資產。
6、公司資產形式有：長期投資、流動資產、無形資產、遞延資產。
7、公司對其資產的占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經營管理和收益管理。
二、資產投入管理
1、公司可以以現金、實物及無形資產投資設立企業。
2、有關職能部門負責資產投入的前期準備，即對投資項目進行市場調查，經濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會提交有關項目材料在項目實施后，負責將有關材料整理歸檔。
三、資產經營管理
1、公司實行資產分級管理和登記制度，公司資產均要進行產權登記，分別建立固定資產和庫存產品三級登記卡，對固定資產、庫存產品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。
2、公司資產的.占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產的現狀及變動。當資產出現流失、損毀時，管理使用資產的部門必須及時向公司領導、董事會提交資產流失情況或損毀程度報告書。由財務部報有關機構驗證確認，經董事會審核后方可處置。
3、對資產進行調劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務部、行政部、董事會報告，辦理有關審批手續。
四、資產收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產收益，按公司《章程》和國家及公司有關規定進行利潤分配。
2、財務部負責公司固定資產的總額控制，固定資產折舊的管理，行政部負責固定資產購置計劃的編制及對實物的管理，財務部、行政部、固定資產使用人員建立三級固定資產登記帳卡，并負責每年對固定資產進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產的完整性。
3、公司對固定資產購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產購置計劃，報公司董事會審批，經董事會審查批準后方可執行。
五、本規定由財務部負責解釋。
六、本規定自討論通過之日起施行。
公司資產管理制度 5
目的:充分發揮公司固定資產的效能，避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍:百貨事業部所屬各門店。
第1條固定資產的定義
1、固定資產的定義:
固定資產是指長期使用過程中，仍然保持原有的實物形態及使用效能，而不改變其外部形態及屬性的實物。
2、固定資產的分類:
公司固定資產分為以下七類
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定資產
2.3專用固定資產
2.4電器等通訊固定資
2.5交通運輸工具
2.6辦公固定資產、家具用具
2.7其它
第2條固定資產的管理職責
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理，財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態管理，建立固定資產總賬，明細賬和使用單位財務賬，做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的實物形態管理，是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片，做到賬卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試，做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理，建立本部門固定資產使用卡片，落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
第3條固定資產購置管理
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》，于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的，要填制《固定資產購置申請表》，并辦理追報審批手續，追報手續與報批手續相同。
第4條固定資產的驗收
1、新開店在開業前，物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記，填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位，物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱，對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點，填寫《固定資產驗收單》無誤后，辦理入庫手續。
3、使用部門辦理出庫手續，領出設備，進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試)，并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后，物管部組織使用部門進行合格驗收，填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔，使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發票》到財務部門報賬，缺少任一單據，財務部門不予報賬。
第5條固定資產的建賬、建卡
1、經驗收合格投入使用的設備，物管部按固定資產規定分類、編號，并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處，建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份，使用部門、財務部門、物管部門各執一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備，在銷賬后，為避免今后出現編號重復引起管理混亂，設備的編號不再重復使用。
第6條固定資產的維修
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表，超預算必須履行追報審批手續，追報手續與審批手續相同。
第7條固定資產的停用
固定資產停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務部，并在《固定資產卡片》上做記錄，可移動的設備退庫房保管，沒有做好停用準備工作的設備，庫房不予接受。
第8條固定資產的調撥
固定資產的.調撥需書面報主管副總經理批準，填寫《固定資產調撥單》一式四份，調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據，并在《固定資產卡片》上做變更記錄，對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
第9條固定資產的報廢和售出
1、無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產報廢申請單》，經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核，報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規定允許范圍內轉讓、出售。
第10條固定資產的檢查
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭，統一安排年終盤點，使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物，并將盤點結果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產，按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權，不經公司總經理批準，不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
第二十九條相關記錄表
1、固定資產臺帳
2、固定資產盤點匯總表
3、固定資產清查盤點表
4、閑置資產報告單
5、固定資產驗收單
6、固定資產轉移單
7、固定資產調撥單
8、固定資產卡片
9、固定資產報廢(售出)申請單
公司資產管理制度 6
為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。
一、固定資產管理制度的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的`設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
二、固定資產管理制度的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物%
2、機器設備1010%
3、運輸工具1010%
4、計算機設備510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產管理制度的部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人
�。C器設備落實到組）
四、固定資產管理制度的核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”
�。ǜ袷胶蟾�1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”
�。ǜ袷胶蟾�2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填
公司資產管理制度 7
一、目的
為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與情況，使固定資產可發揮其正常使用功能，消除閑置固定資產，避免浪費。同時使固定資產得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。低值易耗品，歸入流動資產類。
2、固定資產類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限10年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務部和辦公室是固定資產管理的職能部門，審計部是固定資產的監督管理。
1、財務部主要職責
⑴、依照國家有關固定資產管理的法律、法規和方針政策，對固定資產實行會計年度核算；
⑵、年終與固定資產管理部門對賬、盤點。對發生的固定資產盤盈、毀損、報廢及盤虧，經總經理審批后再進行會計處理；
�、�、負責權限范圍內固定資產的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
⑷、編制固定資產購建預算；
⑸、負責動產、不動產、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
�、�、制訂并組織實施公司固定資產管理的具體辦法；
⑵、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項；
⑶、辦理固定資產入庫、領用、內部變動、處置、大修手續；
⑷、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產的管理。
⑸、負責監督使用部門，對固定資產的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
�、�、年終前和財務部對固定資產進行清理盤點，與財務部門和固定資產使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
⑴、監督固定資產購建預算執行情況的審計、檢查；
�、啤⒈O督固定資產使用情況，動產、不動產、受贈取得的處理嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，提出問責，上報處罰意見；
�、�、監督固定資產清理盤點執行情況；
⑷、負責提交公司年度固定資產審計報告。
4、固定資產使用部門主要職責
�、�、固定資產使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產進行登記、維護、管理。建立固定資產明細帳，固定資產調出、變更、處理必須經行政辦公室、財務部批準，未經批準，不得擅自調動，更不能自行外借和變賣；
�、�、嚴格執行技術操作規程和維護保養，確保設備的完好、清潔和安全使用；
�、恰﹂e置固定資產及時退回固定資產管理部門；
�、�、建立規范的固定資產日常管理臺賬；
⑸、定期組織年終與固定資產管理部門，進行固定資產的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產的管理
�。ㄒ唬┵徶�
1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產，應填寫《固定資產購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產購置申報表》，交由辦公室統一購買；
2、購置固定資產原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產，應另附固定資產計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產名稱、規格、廠牌、數量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查；
4、相關合同經行政、財務等相關部門及律師審核，領導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產的購置，按董事會批準的.立項項目固定資產清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產時，由總經理根據董事會的授權審批。
�。ǘ炇�
1、固定資產購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續；
2、需要安裝的固定資產和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產時，由工程部負責工程質量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務部確定固定資產的原價。
（三）領用及歸還
1、固定資產采購后由辦公室填制《固定資產領用單》并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領用單》上簽字，送辦公室固定資產管理員進行出入庫登記，《領用單》一式兩份，辦公室和領用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產由財務部及辦公室應建立固定資產臺賬，將固定資產標簽粘貼于固定資產上；
3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，依據人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應及時協調財務部進行帳務處理。
（四）保險、保管
1、管理部門辦公室對所經管的固定資產按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業按《財物保險管理作業辦法》規定辦理；
3、容易搬動的固定資產，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產存放明細表》一式二份，填寫該場所內所有容易搬動的固定資產編號，名稱、數量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門張貼于該場所墻壁適當的位置，以便查核。
5、重要設備的保護，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
（五）調撥、出租、外借
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產調撥申請單》，一式三聯，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉移登記。第一聯由辦公室留存，更新固定資產卡片，第二聯送移入部門，第三聯送移出部門；
2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理；
3、未經辦公室同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門負責人及經辦人的責任；
4、固定資產擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內容條件、歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等經總經理核準，并簽訂契約后據以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產因產品停止生產、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用部門應以《閑置固定資產處理單》提報閑置原因和設備現狀連同該設備履歷資料經財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經總經理核準，據以實施。
（七）讓售（有償轉讓）
辦公固定資產管理制度
1、固定資產的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉讓固定資產名稱、規格、數量、原取得日期、金額、帳面殘值、現狀及讓售（有償轉讓）理由，并根據其利用或參考市價訂出讓售底價，經總經理核準后，據以辦理讓售；
2、固定資產的讓售（有償轉讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉讓）條件報經總經理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產實施定期和不定期的保養及整修售后維修服務。使用部門聯系辦公室，統一組織售后維修服務，如產生費用的計入使用部門辦公經費；
2、財務部對固定資產的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調整資產原值。對固定資產的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發生當月直接計入期間費用。
�。ň牛﹫髲U與折舊
1、固定資產的報廢與折舊按財務規定執行。公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
2、符合下列條件可申請報廢：
�、�、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的；
②、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、�、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的；
④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的；
�、荨⒁蚴鹿驶蚱渌匀粸暮Γ乖O備遭受損壞無修復價值的；
3、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生經營中使用，財務部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢(轉載于:)固定資產時由行政辦公室提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部；
4、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產清查
1、公司辦公室和財務部對固定資產進行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；
2、固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由公司紀委、辦公室、財務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產盤點表》，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，經有關人員簽字或蓋章后，財務部進行有關的帳務處理；
3、遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查。
①、固定資產的人員調動工作；
�、�、因機構、業務變動，辦理財產交接；
�、邸⒐潭ㄙY產發生非常損失事故；
3、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯；
5、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見；
6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據總經理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調整；
7、審計部清查中發現清查出的固定資產短缺和盈余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。
六、獎懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵；
�。ǘ┕潭ㄙY產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任；
（三）造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和公司有關管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規定由財務部和辦公室負責解釋，自發布之日起執行，分公司及控股公司參照執行。
公司資產管理制度 8
1.0目的:
加強固定資產管理，合理使用固定資產，維護固定資產的安全與完整，防止資產流失，提高固定資產的使用效率。
2.0適用范圍:
公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業指導書所稱的固定資產，是指公司擁有所有權(不含小區配套的設施設備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經營生產有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品部門在2000元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產管理。屬于生產經營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產進行管理。
3.2固定資產按其用途分為五類，即:
1、房屋建筑屋。
2、機器設備(各類機器機械設備、通訊設備、監控設備、制冷設備、廚房設備等)。
3、交通運輸設備(各類交通及運輸車輛)。
4、辦公設備(電腦網絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備)。
5、其它。
4.0管理部門及職責:
4.1固定資產一級管理部門:
綜合事務部是固定資產主管部門，負責對公司的固定資產管理情況進行檢查監督，負責固定資產檔案的建立，組織年度固定資產的'核查工作，負責制定各類固定資產的管理辦法和實施細則。
綜合事務部負責職責固定資產購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作，各二級管理部門及時向公司綜合事務部報送固定資產變動的檔案資料及固定資產報廢單，每季度至少上報一次固定資產變動情況。
4.2固定資產二級管理部門:
固定資產二級管理部門為具體使用固定資產部門，部門負責人為第一責任人，辦理購買、報廢固定資產申請手續。根據誰使用、誰保管原則，固定資產具體使用人為直接責任人，正確使用，做好維修保養工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人，責任人離職時必須辦理固定資產交接手續。
5.0固定資產管理:
5.1固定資產登記、辦公設備的標識
綜合事務部建立固定資產檔案，各級固定資產管理部門應建立臺帳，按類別(五大類)分別編號，逐欄登記每一項固定資產的詳細情況，新購、調配增減、報廢固定資產及時登記入帳，做到帳實相符。固定資產編號采用7位數字和字母混合組成，格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多(如電腦)，為了便于區別和管理，貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類別號流水號
設備名稱
部門代碼
類別號見本作業指導書3.2項內容。
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節首字母(大寫)，如:辦公設備為打印機(dangyinji)，此欄填寫dy。
流水號:一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
5.2固定資產的申購:
5.2.1需求部門(固定資產二級管理部門)填報《采購申請單》報固定資產一級管理部門，填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
5.2.2受理申購的固定資產一級管理部門首先根據職責范圍內的現有資產分布及使用情況，盡可能通過調配內部閑置設備給予解決，如無可能，則提出意見報公司總經理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準，則轉采購部門購買；若不獲批準，則轉回申請部門。
固定資產購回后，由領用部門簽收，簽收單一式二份，使用部門、采購部門各一份，并據此各自登記臺帳，建立固定資產管理檔案。財務部門根據合法的收據及固定資產領用明細表作帳務處理。
5.2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合事務部報送增置固定資產的檔案資料，綜合事務部建立該固定資產的檔案。
流程圖:責任部門(人)
申請部門
是固定資產一級管理部門
退回
否
公司總經理
否
通過
采購部門
采購部門、申請部門
采購部門、使用部門、
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.3固定資產調配:
5.3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產調配時，由一級管理部門開據《固定資產內部調配單》一式三份，調入、調出部門和財務部門各一份，據以登記固定資產臺帳及作帳務處理。
5.3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
5.4固定資產報廢:
5.4.1固定資產使用達到報廢期限后，由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》一式三份報固定資產一級管理部門。
5.4.2由固定資產一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
5.4.3使用部門、固定資產一級管理部門、財務部門根據審批表意見各自作帳務處理。
5.4.4固定資產二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產報廢單。
5.4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產一級管理部門及財務部門
公司總經理
原使用部門、固定資產一級管理部門及財務部門
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.5固定資產核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產管理部門人員對各部門固定資產進行全面核查，并向總經理提交盤點報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續時，二級固定資產管理部門對其管理職責內的固定資產進行核查。
5.5.3經核查發現固定資產缺失，責任人應承擔相應責任，對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產，若因管理不善而導致毀損的，由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產財務及帳目管理:按財務管理相關規定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產管理臺帳》
《固定資產報廢申請表》
《固定資產調撥單》
編制:審核:批準:日期:
公司資產管理制度 9
1目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產管理程序更加規范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產管理，包括固定資產的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養維修、盤點和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產的日常管理，包含括固定資產的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控和異動管理等。
2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產的驗收、保管、維護。
2.3財務部：負責固定資產的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。
2.4總部副總經理/總經理：負責固定資產的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區域固定資產的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監控、異動管理等。
3引用文件，資料
3.1無
4定義與術語
4.1固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過2000元（含2000元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產管理。
在實際操作中，除以上原則外，以下類別的資產規定其不管金額大小及使用壽命長短，統一確認為固定資產，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉庫叉車）
電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數碼相機、液晶電視、空調
4.2種類：
5制度內容
5.1編碼規則：
5.1.1公司以固定資產編碼卡作為固定資產標示。固定資產編碼卡包括資產名稱、編號、規格、使用部門和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產在驗收合格，經人事行政貼上固定資產編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數量，不進行編碼；
5.1.3固定資產編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標示固定資產編號
①為固定資產分類標識，用一個大寫英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務器、路由器等IT專用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
�、跒楣潭ㄙY產購入年份，用4位阿拉伯數字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產流水號，用4位阿拉伯數字表示；
5.1.4無形資產編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產編碼原則。
5.2購置與領用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產，須按子公司當年的年度固定資產添置預算和固定資產配置表填寫《固定資產購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區總確認后，以傳真的形式發送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產資產的'添置費不得超過全年預算的20%；
5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子公司固定資產使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產管理員按確認的標準購買�！豆潭ㄙY產購置申請表》由財務部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產進行驗收，填寫《固定資產收貨領用表》并按公司固定資產編號規定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產收貨領用表》上簽字；
5.3資產歸還與調撥
5.3.1員工離職時須將領用固定資產的全部交回公司，由人事行政按固定資產明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協調財務部進行帳務處理；
5.3.2公司規定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產調撥表》并確認其可行后，在《固定資產收貨領用表》及固定資產系統中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產調撥表》復印件送至區域財務，以便進行帳務處理。
5.4固定資產維修
5.4.1當事人填寫《固定資產維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產帳，上報總部對應部門負責人，經總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產維修（升級）表》原件與維修發票作為報賬憑證，進行帳務處理；
5.4.3《固定資產維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產收貨領用表》的變更。
5.5固定資產報損
5.5.1當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產處置審批表》，區域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發送至營運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據所有子（分）公司固定資產使用情況給出處理意見。
5.5.3經批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；
5.5.4財務部依據總經理批準的《固定資產處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。
5.6固定資產的實物盤點
5.6.1每季度由區總負責，子公司行政、相關財務人員協助進行固定資產盤點；
5.6.2固定資產盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；
5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經理。經批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產盤點明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發布之日起實行。
6表單
6.1《固定資產購置申請表》
6.2《固定資產收貨領用表》
6.3《固定資產調撥表》
6.4《固定資產維修（升級）表》
6.5《固定資產處置審批表》
6.6《閑置固定資產明細單》
6.7《固定資產盤點明細表》
6.8《固定資產盤盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產清單》
6.10《分公司建議采購固定資產清單》
公司資產管理制度 10
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率。
1、房屋及建筑物20%。
2、機器設備10%。
3、運輸工具10%。
4、計算機設備5%。
5、辦公家具及設備5%。
三、固定資產的管理部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統一分類編號。
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）。
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門。
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳。
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的'固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”。
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01。
2、機器設備代碼為02。
3、運輸工具代碼為03。
4、計算機設備代碼為04。
5、辦公家具代碼為05。
十、固定資產的清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
公司資產管理制度 11
第一章總則
第一條
為規范XX公司（以下簡稱“公司”）的資產管理，明確資產的獲取、保管、領用、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值，根據《企業內部控制應用指引第8號-資產管理》等相關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產管理，主要包括流動資產管理、固定資產管理、無形資產管理、長期投資管理以及資產評估、資產處置管理等。
本制度所稱的流動資產，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產，是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、技術成果、特許經營權和土地使用權等。
本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現的投資。
本制度所稱的資產處置，是指公司將其占有、使用的各類資產轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產實物管理員，專門負責辦理存貨、固定資產的入庫、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產實物臺賬，并定期與綜合部資產價值管理員核對存貨、固定資產臺賬。
不得以綜合部資產價值管理員兼任資產實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產的財務臺賬代替存貨、固定資產的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產實物管理員。
資產實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產應當按辦理移交手續。
第四條
資產實物管理員對存貨、固定資產進行清查盤點中發現的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應及時查明原因并申請處置。
使用單位保管的存貨、固定資產發生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規定，由經總經理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產時，應當根據公司《采購管理制度》規定的程序進行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產的管理活動。
第二章職責分工
第七條
綜合部作為資產管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：
（二）負責資產的價值管理與實物管理，建立相應的資產價值臺賬與實物臺賬；
�。ㄈ┴撠熃M織相關部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產盤點與賬實相符核對工作；
�。ㄋ模┴撠熖卦S經營權與土地作用權類無形資產的管理；
�。ㄎ澹┴撠煿芾碓O施、泵站設施等資產的實物管理；
�。┴撠熮k理產權登記工作；
（七）其他與資產管理相關的工作。
第八條
公司其他相關部門履行下列職責：
�。ㄒ唬┴撠煂Ρ締挝活I用的資產進行保管；
（二）負責建立本單位資產實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；
�。ㄈ┴撠煾鶕C合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；
（四）其他與資產實物管理相關的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產管理職責：
（一）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動進行審計監督；
�。ǘ⿲Ω髻Y產實物管理責任單位的資產管理活動存在的問題，提出改進意見，并對違規責任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產管理審計監督相關的工作。
第三章流動資產管理
第一節
流動資產管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權等流動資產的管理，按照公司其他相關規章制度的規定執行；存貨的管理，執行本制度的規定。
第二節
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經常性采購項目、生產經營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關規定，結合公司的業務特點編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩定、質量從優、價格合理、供應及時。
第十三條
采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經過以下驗收程序：
（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產實物管理人員或其聘請的專業人員對數量、外觀、質量及相關附隨資料進行實物驗收；
（二）對經驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發起《驗收入庫單》，詳細填明資產名稱、規格型號、數量、價格、發票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數量、核對規格型號后，辦理實物入庫簽收手續。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產編碼、資產名稱、類型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節
存貨的領用與發出控制
第十九條
各使用單位領用存貨時，應當根據經批準的本單位預算，由經辦人填寫《領用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經公司分管領導審批。
第二十條
資產實物保管人員應當根據經審批的《領用（料）單》發出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態、領用人、使用部門、存放地點。
第五節
存貨的盤點與處置控制
第二十一條
綜合部資產價值管理員應當于每年年末定期組織資產實物管理人員及各資產實物使用單位進行一次存貨實地盤點。
第二十二條
進行存貨定期盤點時，資產實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因，資產價值管理員審核后提出處理意見，經公司分管領導審查，報公司總經理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。
第四章固定資產管理
第一節
固定資產管理原則
第二十三條
公司固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執行。
第二十四條
公司項下固定資產零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規定，及時辦理資產移交手續，增加固定資產。
第二節
固定資產的請購與采購控制
第二十六條
公司相關單位根據科研、生產及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產投資計劃，報綜合部編制固定資產投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產性技術裝備、計算機與網絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規格、型號、參考價格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規定進行采購；預算外的固定資產購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節
固定資產入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動產，經取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產登記手續，綜合部應當填寫《固定資產驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。
第二十九條
外購動產類固定資產入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規定執行。
第三十條
資產實物管理員建立《固定資產管理明細臺賬》，詳細登記固定資產的資產編碼、資產名稱、類型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產辦理完入庫手續后，資產實物管理員應在固定資產標簽上填寫資產編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產驗收入庫后，應當將發票原件交至財務部門辦理付款手續。
第四節
固定資產領用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領用計算機與網絡設備、生產設備及科研儀器等固定資產時，應當由使用人或經辦人根據年度預算，填寫《領用（料）單》，經本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產實物管理員應當根據經審批的《領用（料）單》發出貨物，并在《固定資產明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態、領用人、使用部門、存放地點。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發現有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資產實物管理員報告。
第三十六條
固定資產在公司不同單位之間相互轉移時，應由轉出單位經辦人填寫《固定資產調撥單》，經單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產明細臺賬》中的記錄。
第五節
固定資產的盤點、維護和保養
第三十七條
固定資產的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規定執行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產實施定期和不定期的保養及維修。
固定資產的保養及維修由使用單位提出《固定資產請修單》，綜合部經辦人根據年度預算審核確認后，提交經綜合部負責人核準后辦理。
固定資產的保養及維修，需要發包給外部專業廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規定辦理。
第五章無形資產管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經營權與土地使用權的狀況及其變更進行監管。
綜合部負責建立《特許經營權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經營權與土地使用權進行登記管理。
第六章長期股權投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規范長期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權投資實行統一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規定負責集中決策，各單位經公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的.相關規定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環節的內部控制，實現投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實物資產轉移的，應當按規定進行資產評估，履行好相關報批手續。
第四十三條
各單位生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權投資活動。
第四十四條
公司對股權投資項目實行跟蹤監督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第七章資產評估管理
第四十五條
公司在發生產權轉讓及其他影響國有權益等行為時，應當進行資產評估。
第四十六條
公司總經理辦公會同意進行資產評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估。資產評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向公司總經理進行報告。
第八章資產處置管理
第四十八條
公司的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規定履行決策程序和審批手續，未經批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD讓的國有土地使用權、特許經營權等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ铩嬛锛捌涓綄僭O施；
�。ㄈ└黝悪C器、設備、儀器；
（四）機動車及其他交通運輸工具；
�。ㄎ澹﹫髲U與核銷資產；
�。┐尕洠�
�。ㄆ撸﹤鶛噘Y產；
�。ò耍┥虡藢Ｓ脵�、專利權及著作權等知識產權；
（九）其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業正常經營過程中對外銷售的產品。
第五十條
公司經批準進行資產對外轉讓的，根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經總經理辦公會審定。
第五十一條
資產處置程序
�。ㄒ唬┥陥笈c公司總經理辦公會審議。
由資產使用單位經辦人發起《資產處置審批單》，提出資產處置申報意見和資產處置方案，資產使用單位負責人審核，資產實物管理單位負責人審核，經公司分管領導同意，提交公司總經理辦公會審議通過后，報總公司總經理辦公會審議。
�。ǘ┵Y產評估。
對需要進行評估的資產，在總公司總經理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告作為確定資產轉讓價格的參考依據。
（三）公司董事會決策與審批。
公司財務部收到資產評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經理會簽、董事長審批。
（四）結算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第九章違反規定的責任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經公司總經理辦公會批準后，按照公司相關責任追究規章制度的規定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關追究其刑事責任：
（一）因對實物資產管理不善，導致價值受損或實物遺失的；
（二）不履行相應的內部決策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
（三）故意隱匿應當納入評估范圍的資產，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經評估就進行轉讓、造成資產流失的；
�。ㄋ模┡c對方當事人串通，低價轉讓或高價受讓相關資產，造成資產流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產和處置收入；
�。┢渌`法違規行為。
第十章附則
第五十三條
本制度由公司董事會審議通過，自發布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司資產管理制度 12
第一條固定資產定義
固定資產是指單價在2000元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的.，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。
第五條固定資產的驗收與發放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收�！豆潭ㄙY產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。
第六條固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。
第11條固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
公司資產管理制度 13
一、為了規范我公司評估底稿的編制、復核、使用及管理，確保執業質量和評估任務的完成。根據有關規定制定本制度。
二、本公司的評估工作底稿，是由在公司內執業的注冊資產評估師在評估過程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。
三、評估工作底稿應如實反映評估計劃的制定及其實施情況，包括與形成評估結論有關的所有重要事項，以及注冊資產評估師的'專業判斷。評估工作底稿可以由注冊資產評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經注冊資產評估師審核后整理形成。
四、本公司形成的評估工作底稿應當做到內空完整、格式規范、標識一致、記錄清晰、結論明確。為此，依據有關要求，結合本公司實際，統一印制了兩種(一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿)，三類(綜合類、業務類、備查類)符合相關要求的評估工作底稿，供注冊資產評估師及助理人員在執業中恰當運用。
五、凡在本公司執業的注冊資產評估師及助理人員在執業過程中，應服從項目主管安排，按評估計劃的分工認真撰寫公司內統一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，
要另加附表和計算過程，并對底稿中的有關數據的真實性及評估結論負直接責任，并在所編評估底稿上簽名，以示負責。
六、評估底稿中運用的各種評估標識應說明其含義，并應保持前后一致。相關評估工作底稿之間，應保持清晰的勾稽關系，相互引用時，應交叉注明索引編號。
七、依據本公司《質量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復核制。
(一)項目負責人審核
項目負責人應在評估現場就以下內容進行復核和自查：
1、是否對企業的經營情況進行了了解，對評估風險是否有了正確評價；
2、評估程序是否按計劃要求進行，如未進行，是否有充分理由；
3、評估過程是否記錄在工作底稿中(現場勘驗記錄等)；
4、是否取得充分的評估依據(詢價記錄、市場調查記錄)；
5、評估表格鉤稽關系是否正確；
6、存貨是否進行抽查核對，是否對往來款項進行過函證；
7、評估說明與表格是否符合規定要求；
8、是否已就評估結果與委托單位交換過意見，結論如何；
9、原始資料(報表、明細表、承諾函)是否充分，客戶是否蓋章。
(二)部門經理的審核
部門經理應對項目負責人復核過的底稿進行重點審核。審核內容如下：
1、評估計劃是否經過核準，并按要求執行。
2、對該評估項目的重點，進行詳細復核，具體包括：
(1)涉及該專業部門的評估方法是否正確；
(2)重大事項是否進行過披露；
(3)表格與報告數字是否正確。
3、各項內容是否完整，有無遺漏、缺陷事項。
4、對企業的期后事項或或有負債等重大事項，是否加以披露。
5、整體報告的內容、格式是否符合國家的有關規定。
(三)法人的復核
對項目負責人審核過的工作底稿，進行重點復核。
1、復審評估計劃是否已經過核準，重大問題請示報告是否完備。并經逐級審批；
2、重大問題的處理結果是否恰當；
3、分析判斷評估結果是否恰當；
4、是否有工作小結；
5、以應有的職業謹慎，考慮對重大事項的處理，評估結論與評估說明文字表達是否符合國家的現行規定，并最終簽署報告。
八、注冊資產評估師及助理人員在執業過程中完成外勤工作后，應將本人所承辦的評估工作底稿按公司內規定的三類工作底稿目錄順序進行排列后交付項目主審，由主審統一編寫該項目順序編號，并進行復核、歸類、整理后，按檔案管理規定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。
九、凡在本公司執業的注冊資產評估師及助理人員在執業過程中所形成的評估工作底稿，其權屬關系歸本公司所有。任何人不得自留或轉移。
十、公司對形成評估檔案的評估工作底稿，應建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業秘密負有保密責任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規定辦理了有關手續和注冊資產評估師協會對執業情況進行檢查時需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。
十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無關。
十二、本制度自批準設立之日起實行。
公司資產管理制度 14
一、總則
凡屬單位價值在100元以上，使用年限在一年以上的各類辦公設施設備、辦公家具、通訊設備、專用設施設備、維修工具、固定資產、低值易耗品、物料用品等均屬于本規定管理范圍。
二、資產購置
1、對符合本規定管理范圍的各項財產物資的購置，原則上一律實行申報購置計劃的方式，報經物業公司歸口部門審批、總經理批準后方可進行采購；
2、為便于各管理處日常工作，對確因工作需要，單位價值在300元以下的資產，各管理處可直接批準購置。
3、所有經批準購置的資產購入后，一律需辦理入、出庫手續，并進行資產登記、落實資產使用人及責任人。
三、資產領用
1、各部門(管理處)領用的財產物資，須憑采購申請單留底聯從倉庫領用；
2、倉庫發出時，應填寫出庫單，同時進行登記資產使用人或資產責任人(公用資產的資產責任人一般為各部門負責人)。
四、資產管理:
堅持誰領用、誰管理的原則，實行無償使用、有償管理、責任到人的`管理制度；
1、各項資產的實物使用、保管、轉移的登記管理在各管理處倉庫；
2、各項資產的價值管理責任在財務部，公司財務部門將定期(一般為半年)組織有關部門(管理處)對公司所有資產進行清查。凡因管理不當、購置時審批不嚴，造成資產大量閑置浪費的，將追究有關管理人員責任；凡因使用不善、人為造成的財產損失，由使用人照價賠償，造成嚴重損失的，要追究單位(部門)領導人責任；
3、對使用年限在一年以上、單位價值在2000元以上的財產物資屬于公司固定資產管理范圍。使用人應根據固定資產性能及使用情況，::按有關技術指標的規定，定期對資產進行維護保養，確保其正常使用，延長使用壽命。嚴禁超期、超負荷運轉，杜絕因人為原因造成的資產未達到使用年限提前報廢，從而給公司造成經濟損失。
五、交接制度
為嚴格交接手續，保證各項資產的安全完整。公司所屬員工調動、辭工、離職，必須辦理好個人經管財產物資的資產移交手續，由倉庫根據資產登記底表驗收簽字。如發生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的，由使用人賠償經濟損失。金額巨大的，公司將保留追究法律責任的權利。
公司資產管理制度 15
第一節總則
第一條為了加強固定資產的保管及使用管理、特制定本規則。
第二條本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。
第三條會計科目列賬原則。
前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非出產性，未超過一定金額者（各公司自定）應以用度科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。
第四條管理部分
固定資產按以別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。
�。ㄒ唬┩恋�、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。
（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。
�。ㄈ┕ぞ哂少Y材倉負責管理，
第五條編號。
固定資產取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。
第六條移交。
職員調動時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。
第七條增減講演。
會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制固定資產增減表（附件表3—1）一式三聯送管理部分核對，并填列異�；蚋齼热�，第一聯管理部分自存，第二聯送返會計部分，第三聯送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。
第八條清點。
固定資產管理部分應會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填盤存單（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續。
第九條增置、營造、修繕處理。
固定資產的增置、營造、修繕應分別依照材料管理辦法工程修造發包事務處理規則及營建工程管理辦法等有關劃定辦理。
第二節增置及登記
第十條增置手續。
土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務部分）應即填寫固定資產增加單（附件表3—3）一式三聯經會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部分轉記固定資產登記卡，第二聯由會計部分自存轉記入固定資產登記卡，第三聯送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對固定資產登記卡的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。
第十一條受贈處理。
固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。
第十二條登記。
土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部分同一辦理產權登記后轉記入房屋、土地登記卡。變更時亦同。
第十三條保險。
固定資產應依關于企業財務保險事務處理程序的劃定辦理保險。
第三節移轉、閑置及減損的處理
第十四條資產移轉處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫固定資產移轉單（附件表3—4）一式三聯會同管理部分簽章后，送移入部分簽認（假如管理部分不同，要加印一聯，會同移入管理部分同時簽認），第一聯送管理部分（假如管理部分不同，影印聯送移入管理部分，轉讓入固定資產登記卡），第二聯送會計部分，第三聯送移入部分，第四聯送移出部分。其出入廠區應另填移交運單，一式六聯第一聯托運部分自存，第二聯托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯；第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重以后，第三聯由守衛暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯核對。
第十五條資產送修處理。
固定資產因故送廠商修復時，應依照工程修造發包事務處理規則的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具料品交運單一式六聯，第一聯經辦部分自存，第二聯送會計部分，第三聯由守衛暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯承運商運送物品出廠，第四聯交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯供申請運雜費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部分。
第十條出租名外借處理
固定資產出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈（總）經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區另填料品交運單一式六聯，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條減損處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具固定資產減損單（附件表3—5）一式四聯。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經理，經核準后，第一聯管理部分轉記入固定資產登記卡，第二聯連同有關資料送會計部分據以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續，第三聯自存，該減損資產因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯送委托部分憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條閑置固定資產處理。
固定資產的管理部分至少每三個月應將經營上以為無利用價值的閑置固定資產予以收拾整頓，填具閑置固定資產明細表（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經理，經核定標售者須按下列劃定辦理：
�。ㄒ唬┕芾聿糠值馁Y產應即按閑置固定資產明細表所列經批示讓售部門開具固定資產讓售比價單（附件表3—7）一式四聯由（總經理）指派專人或由采購部分負責招商比價，并將比價結果轉記于標售比價單后，第三聯自存，第四聯送資管科，第一、第二聯呈報（總）經理核決后，由經辦人將第二聯送會
計部分以憑核對，第一聯送管理部分以便發貨。
�。ǘ┌l貨時，由標售經辦人填寫物品交運單一式六聯（承運商聯勿填）憑以入廠提貨，經守衛簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經辦人開具繳款單向出納解繳貨款，并于料品交運單備注欄填寫固定資產讓售比價單號碼，發票號碼，第一聯送資材部分，第四聯交承購商收執，第二、三聯送守衛查對放，地翌日轉會計部分復核。
（三）提貨出廠后管理部分應即填具固定資產減損單一式四聯（資材倉庫聯免填），第一聯自存轉記入固定資產登記卡，第二聯送會計部分，第三聯送使用部分保存。
第十九條典質資產的減損出租、外借處理。
經提供典質借款的'固定資產如有發生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產名稱、數目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續。
第四節工具、附屬設備、事務性雜項設備處理
第二條馬達、儀表處理。
�。ㄒ唬┍卷椯Y產經驗收后使用部分每件填具固定資產增加半日加蓋附屬設備管理章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理），第一聯送管理部分轉記入固定資產登記卡（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯送會計部分，第三聯歸使用部分自存。
�。ǘ┮妻D時應通知管理部分于固定資產登記卡上記載移轉情況，其出入廠區應填寫移轉交運單辦理交運。
�。ㄈ┬杷蛷S外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。
�。ㄋ模┢浔ｐB細則由管理部分會同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。
（六）各公司必需自訂管理對象的尺度（如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。
�。ㄆ撸p損的部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋附屬設備管理章以資區別。
第二十一條工具處理。
（一）本項資產的購置全部經過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。
（二）本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。
�。ㄈ┍卷椯Y產列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部分設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立財產保管卡二份（以不同顏色區分），一份存發料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。
（四）領用時，由領用人開具材料領料單連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在財產保管卡上簽認。
（五）領用本資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。
�。┮平粫r有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部分，據以轉記財產保管卡。
�。ㄆ撸┍卷椯Y產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。
第二十二條事務性雜項設備處理。
�。ㄒ唬┍卷椯Y產的購置勿需經過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或用度列賬。
�。ǘ┍卷椯Y產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋列入財產管理章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后請購單的會計聯及倉庫聯同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記財產保管卡。
（三）本項資產列為個人保管時應依個人分別設立財產保管卡。其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。
�。ㄋ模⿲τ诜窍男晕木哂闷返谋３制谙藜皩ο螅鞴镜米杂嗧椖考氨Ｓ械钠谙�，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
公司資產管理制度 16
為了加強對資產和各類物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產和物資，如已失去原設計使用價值，但可轉化為它用，要充分利用它的剩余價值；
2、對于已無剩余使用價值的，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；
3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
4、對于各類工具的'報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
5、對于勞保物品的報廢，由相關部門提出申請，報辦公室核定后，報總經理核準；
6、對于其他各類庫存物資的報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關人員評議確定后，報總經理核準；
7、經總經理批準后的報廢資產和物資，由辦公室組織相關人員到現場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數上交財務部；
9、對于已按程序報廢的資產和物資等，保管員要及時做賬務抵消處理。
公司資產管理制度 17
第一章總則
第一條為加強公司資產管理，明確資產責任，保障資產安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產管理部門。行政人事部設資產管理員一名（可兼任），負責公司的資產管理。
第三條公司資產財務部負責對公司的資產管理進行業務指導及監督，并定期對公司的資產狀況和對本制度的執行情況進行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產管理范圍
第五條公司資產的管理范圍包括固定資產、低值易耗品和物料用品等。根據公司實際情況，公司固定資產、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產
1、單位價值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足2000元，但主管部門指定作為固定資產管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態的物品；
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產產權發生轉移的商品房及其配套設施、園區公建配套設施。
第三章資產管理職責
第七條資產管理相關部門職責
一、資產管理部門主要職責
�。�1）負責制定、修訂各類資產管理制度和細則，并組織相關業務培訓；
（2）負責資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負責建立公司資產臺賬（格式見附表一），并監督指導各部門資產臺賬的建立及管理；
�。�4）負責對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點；
�。�5）負責公司員工崗位變動的資產交接監督及資產變更登記工作。
二、財務部門主要職責
�。�1）固定資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業務的審核及賬務處理，建立固定資產明細賬；
�。�2）固定資產減損、租借時提供相關折舊價值數據；
�。�3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產已辦理移交手續；
�。�4）協助資產管理部門對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產購置部門主要職責
（1）公司的資產由執行采購職能的部門負責購置；
�。�2）在資產購置審批表（格式見附表二）上加具相關意見；
�。�3）凡正在使用的資產在保修期內出現故障需要維修、更換，由資產購置部門聯系原供貨商處理相關事宜。
四、資產使用部門主要職責
�。�1）部門負責人為本部門資產管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩定的人員擔任部門資產管理員，人員名單需報公司資產管理部門備案；
�。�2）每項資產落實使用人，部門內公共使用資產的使用人為該部門資產管理員；
�。�3）妥善保管新購資產的相關資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產臺賬，粘貼資產實物卡，并根據資產購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；
（5）本部門員工發生崗位變動時，落實其使用資產的移交工作，并報給公司資產管理部門及財務部門；
�。�6）每季度對本部門資產進行自查（包括固定資產、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產管理員，復印件自留存檔。
第四章資產日常管理
第八條各部門對資產要嚴格管理，建立固定資產及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產明細賬、公司、部門資產管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規定的相關人員將嚴肅處理。
第九條資產申購流程
一、固定資產的`申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》，資產管理部門加具資產現狀意見，交由資產購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經理審批，資產購置部門依據批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》，經部門負責人和總經理確認后，交由資產購置部門購買。
三、共享物資統一由資產購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現的資產，申購不得化整為零購置。
第十條資產購置驗收事宜
一、資產購置后，由資產購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務部門根據資產材料提供資產編碼。公司資產管理員據此辦理資產直撥手續。使用部門根據資產編碼粘貼資產實物卡后登記資產管理臺賬，并辦理領用手續。
三、對于由在建工程或開發成本轉入的新增資產，要完善資產直撥和驗收手續。
第十一條資產盤點
一、每半年各部門應配合公司資產盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產盤點必須根據公司資產臺賬和財務資產明細賬、資產實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產使用部門負責人一周內查清原因。
三、盤點結束后，形成資產盤點報告上報公司總經理，并根據總經理批示及時進行相關處理。
第十二條資產調配
一、資產調配工作統一由公司資產管理部門負責。根據各部門資產使用現狀，經與部門協調，報公司總經理簽批同意后，將公司資產進行合理調配。調配同時開具資產調撥單（格式見附表四），資產調配雙方據此及時更新資產臺賬，財務部門要更新財務資產明細賬。
二、部門之間的資產調配工作統一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產進行合理調配。
三、各部門的閑置資產必須及
時移交給公司資產管理部門，不得把公司資產作為后備庫存。（資產移交表見附表五）
四、因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產使用部門應及時更新資產臺賬，并提交公司資產管理部門和財務部門。
第十三條資產報廢
一、屬自然損耗的資產由使用部門填寫《資產報廢審批表》（見附表六），專業技術部門給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經理審批。
二、經審批后的報廢資產，由資產使用部門移交給公司資產管理部門，再由資產購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產銷賬手續。報廢資產處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產論處，須追究資產原屬使用部門責任。
第十四條資產遺失、損壞、被盜賠償
一、資產管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各部門如有資產被盜，應第一時間向當地公安機關報警，并同時向公司資產管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經查實，將按被盜資產購入時單價三倍進行處罰。
二、資產遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產損壞等，其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條公共辦公區域資產的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產調入時由公司資產管理部門指定接收部門的除外），每件資產明確到部門、責任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產，因工作需要調撥的，須辦理資產調撥手續。若違規者，一經查實，對相關責任人進行失職問責。
第十七條公司須加強現場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現場辦公點等）的資產管理，相關部門須協調現場物業或建筑公司確保資產的安全。使用部門的資產管理員必須堅持每日檢查資產使用狀況，發現異常情況應及時向部門負責人和公司資產管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產，由營銷部門列出資產明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產的資料報送公司資產管理部門和財務部門，辦理資產銷賬手續。
第十九條物業系統公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。
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