財務公司的規章制度
在當下社會，接觸到制度的地方越來越多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編為大家整理的財務公司的規章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務公司的規章制度 篇1
總則
第一條為規范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監控力度，防范財務管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類：
1.對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發票專用章;
2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據由相關出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領導進行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時間、枚數、名稱;
6.企業名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。
8.停用、廢舊的'印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續完備的經營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續，嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發票專用章除用于已開普通發票、增值稅票、營業稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監審批;
3.加蓋財務印章時，應加蓋于規定位置;
4.嚴禁為空白支票、發票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。
7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統一刻制、授權使用。
1.因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《**刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢，財務部向行政部申領并登記備案;
5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門，發出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：
1.未經允許，擅自刻制、變更、注銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義復制公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經審批，攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發之日起執行。
財務公司的規章制度 篇2
１、貨幣資金核算。日常工作內容有：
（１）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋"收訖"、"付訖"戳記。
（２）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以"白條"抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（５）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
（６）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的'結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
２、往來結算。日常工作內容有：
（１）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
（２）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
３、工資核算。日常工作內容有：
（１）執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
（２）審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時特的工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
財務公司的規章制度 篇3
1、參與制訂公司中長期發展戰略;根據總體發展戰略制訂財務戰略;
2、利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定;主持對重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;
3、財務報表的審查;全面負責公司財務工作;
4、負責公司與金融機構、投資機構聯系，尋找融資資本，全面規劃融資項目;
5、輔助總經理制定投、融資發展戰略規劃、年度經營計劃，并向總經理提供相關的解決方案;
6、協助總經理進行投資業務管理，優化項目結構，提高投資回報率，保障公司戰略發展目標的達成;
7、負責組織完成引進戰略投資者、資產重組、并購、信托等投資事宜;
8、負責進行項目的.投資談判、簽約等工作;
9、負責投資方案和投資報告的審核;
10、負責拓展并維護公司與資本市場的關系。
財務公司的規章制度 篇4
財務管理制度
1.總則
1．1為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控,同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。財務部在公司總經理的領導下工作，對公司全體股東負責。
1．2財務部職能
1.2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度,執行公司統一的財務制度。
1.2.2建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃，加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。
1.2.3積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題,提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
1.2.4厲行節約,合理使用資金。
1.2.5合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
1.2.6積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。
1.2.7完成公司交給的其他工作。
1．3公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成.
1．4公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
2財務工作崗位職責
2．1財務經理負責組織本公司的下列工作：
2. 1．1在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；
3. 1．2編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源,有效地使用資金；
4. 1．3監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益;
5. 1．4建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析；
6. 1．5參加公司日常經營管理工作會議，參與經營決策,審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件;
7. 1．6協調財務部與各部門的關系，正確處理銀行、稅務部門關系;
8. 1．7及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
9. 1．8組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；
10. 1．9審核公司財務報告及稅務報告，審核材料、設備、費用、借款等資金的收支，確認后進行收支;協調與其他單位的資金往來與結算。
11. 1．10負責建立和完善公司已有的財務核算體系,生產管理控制流程，成本歸集分配制度；
12. 1．11進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
13. 1．12承辦公司領導交辦的其他工作;
14. 1．13對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。
15. 1．14對公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修改意見.
16. 1．15有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。
17. 1．16有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。
18. 1．17對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。
19. 1．18對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。
20. 1．19對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。
21. 1．20對經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。
22. 1．21根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責.
2．2會計的主要工作職責是：
23. 2．1按照國家會計制度的規定，記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確，帳目清楚，按期報帳。
24. 2．2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
25. 2．3妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料.
26. 2．4完成財務經理交付的其他工作。
2.3出納的主要工作職責是:
27. 3．1認真執行現金管理制度;
28. 3．2處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫"“不準簽發”“空頭支票”；
29. 3．3一切結算業務（包括銀行存款、現金)都必需按照財務規定以及開支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；
30. 3．4管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價證券；
31. 3．5協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
32. 3．6堅持結算原則，必需做好下列三條：
①錢貨兩訖；
②維護購銷雙方正當權益；
③銀行不予墊款；
33. 3．7配合會計做好各種帳務處理。
34. 3．8建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程;
35. 3．9嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字后，方可生效。
36. 3．10完成財務經理交付的其他工作
2.4審計的主要工作職責是：
37. 4．1認真貫徹執行有關審計管理制度。
38. 4．2監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益.
39. 4．3詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
40. 4．4審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
41. 4．5糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的`經濟行為。
42. 4．6針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
43. 4．7完成財務經理交付的其他工作。
2.5處罰辦法
44. 5．1出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍: (1)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
（2)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(3)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金）或支付款項的；
(4)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(5)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(6）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（7)違反本規定條款認定應予處罰的
45. 5．2出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。
(1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（2)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(4)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;（5)營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（6)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（7)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
46.財務核算制度
為了加強會計核算，提高財會人員業務水平，根據公司財會工作現狀，特對會計核算中的若干問題，作出規定：
3．1會計核算的基本前提和一般原則
3．1．1會計核算的基本前提:
（1）會計核算應當以企業發生的各項交易或事項為對象,記錄和反映企業本身的各項生產經營活動。
（2）會計核算應當以企業持續、正常的生產經營活動為前提.
（3）會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告.
(4）企業的會計核算以人民幣為記帳本位幣。
3．1．2會計核算的一般原則:
(1)會計核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量.
（2）企業應當按照交易或事項的經濟實質進行會計核算，而不應當僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據。
（3）企業提供的會計信息應當能夠反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量,以滿足會計信息使用者的需要。
（4)企業的會計核算方法前后應當保持一致,不得隨意變更。
（5）企業的會計核算應當按照規定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。
（6)企業的會計核算應當及時進行，不得提前或延后.
（7）企業的會計核算和編制的財務會計報告應當清晰明了，便于理解和利用。
(8）企業的會計核算應當以權責發生制為基礎.
(9）企業在進行會計核算時，收入與其成本、費用應當相互配比，同一會計期間內的各項收入與相關的成本、費用，應當在該會計期間內確認。
（10)企業的各項財產在取得時應當按照實際成本計量.其后，各項財產如果發生減值，應當按照規定計提相應的減值準備。
(11）企業的會計核算應當合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。
（12）企業在進行核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產或收益、少計負債或費用，但不得設置秘密準備。
（13)企業的會計核算應當遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應當區別其重要程度，采用不同的核算方式。
3．1．3一筆經濟業務都必須取得原始憑證（包括發票收據、合同、協議、文件或其他資料），每一筆經濟業務發生取得貨幣和非貨幣交換時，必須有經辦人、業務主管、公司領導或領導委托人、會計主管、出納人員蓋章。
3．1．4一筆經濟業務發生要根據正確的原始憑證編制記賬憑證,記賬憑證與原始憑證金額絕對一致，分錄編制準確,并按序時登記賬薄，憑證按冊裝訂。
3．1．5用電子計算機記賬,每季度打印一次有幣賬簿,按規范裝訂，對磁性或其他介質存儲的多種數據和資料應有備份，保證保密、安全。
3．2主要會計政策
3．2．1會計年度：自（公歷）每年一月一日起至十二月三十一日止。
3．2．2記賬方法：為借貸復式記帳法.
3．2．3記賬原則:采用權責發生制原則，記賬文字為中文。
3．2．4記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣.會計記賬用借、貸法復式記賬，記賬本位幣為人民幣,同時登記外幣賬戶,匯率換算以每個會計年度1月1日國家頒布的外匯牌價(中間價)為記賬匯率，每季度用加權平均法調整一次。
3．2．5外幣折算：發生非本位幣業務（含銀行存款和現金)，除按原幣記賬外，須同時折合為記賬本位幣(人民幣)的金額入賬。公司財務部每年度公布統一的記賬匯率,發生外幣收入或支出業務時，按記賬匯率記賬，記賬匯率與賬面匯率的差異，每年6月30日和12月31日各調整一次。調整匯率的科目包括：現金、銀行存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、短期投資、應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款、短期借款、長期借款等科目。
3．3會計憑證、賬薄、報表相關規定
3．3．1會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。
3．3．2財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
3．3．3財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
3．3．4財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門.會計報表及相關附表每季度由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。
3．3．5財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督.財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回，要求更正、補充。
3．3．6財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
3．3．7會計報表編制要求
（1）公司各部應在規定的時間內，按照本制度的規定編報月、季、年度會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時.不得為了趕編報表提前結賬,不得任意估計數字。
(2)公司要嚴格按照國家、地方有關規定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應編定頁數、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有報表須電腦打印.
3．3．8會計憑證、賬薄、報表的打印、裝訂、上報時間、期限、會計期間規定
（1）賬證打印時間規定：各種明細賬，總賬每季度打印裝訂成冊；各種憑證報表每月打印裝訂成冊.
（2）報表上報時間規定:各種會計報表月報為次月10日前上報：季報（季度終時）次月15日內上報：年報(年度終時）次年45日內上報.
3．3．9會計科目、會計賬簿的設置與使用，會計報表及其勾稽關系：
(1)會計賬薄使用三欄式總賬和明細賬，記賬本位幣為人民幣。有關經濟業務屬外幣或外文的，在登記折算人民幣或中文時，同時登記外幣和外文;不允許只登記外幣或外文,而不登記人民幣和中文
(2）會計科目的使用。一級科目即總賬科目的使用，嚴格按照國家《企業會計制度》規定執行，二級科目設置在國家允許規定范圍內設置。新增減會計科目須經公司財務部批準，方可執行。
（3)總賬、明細賬與報表、合并會計報表的勾稽關系。總賬及其科目發生額及其余額應等于所屬相關明細賬之和；資產負債表年初數、本期數應與所屬相關總賬數額相符合，其中相關數額應與利潤表中相關數額相符合；會計報表應與相關會計報表數額相符合;其中能夠抵減、計算填列的均應抵減計算填列。會計報表與相關經濟技術指標反映數額應保持計算口徑一致，使會計報表真實全面反映一定期間的經濟活動及其結果。務必做到賬賬、賬表、賬實、賬卡、賬單相符。
3．4往來賬項核查規定
3．4．1財務部對所有往來賬項均應按月核查對賬，按月定期打印往來賬項明細表,對未達賬項及時進行調節,并編制《往來賬項余額調節表》。
財務公司的規章制度 篇5
一、組織分公司預算、財務收支計劃的編制和監督執行。
二、組織擬訂分公司資金籌措計劃并負責資金的`調配。
三、組織分公司成本的控制、核算、分析和考核，督促相關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。
四、組織健全分公司財務核算制度，利用財會資料進行經濟活動分析。
五、參與質量、環境、職業健康安全管理方案中的經濟技術、成本分析活動。
六、參與組織會計人員學習政治理論和業務技術。
七、完成領導交辦其他事項。
財務公司的規章制度 篇6
為了規范和加強會議工作，保證合作社財務工作正常有序的進行，為了加強經濟管理，提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。
一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規定，處理合作社各項經濟業務。
二、嚴格按照國家規定的有關會計制度設置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的政策法律嚴密指導下進行。
三、會計核算
1、每項經濟業務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證。
2、按照國家統一的會計制度的規定設置會計科目和會計賬薄，并根據經過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會計制度關于記賬規則的規定記賬。
3、根據賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關部門。
4、合作社在財務核算中，要做到數字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。
5、在財務報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。
6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。
四、會計監督
1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。
2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。
五、財務會計人員崗位主管責任制
1、會計主管崗位
(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。
(2)組織編制財務成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現。
(3)定期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的`建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。
(4)參加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
(5)審查并參與擬定經濟合同、合作社及其他經濟文件。
(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。
2、出納崗位
(1)辦理現金收付和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。
(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
(3)根據已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節表”使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
(4)對于現金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。
(5)保管有關印章、空白收據和空白支票。
為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。
第一條收入管理
機關收入應全部納入財務核算，在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。
第二條經費開支審批
機關財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規定(略)
第三條經費開支報銷規定
經費報支要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現金支付。
發票(原始憑證)應具備以下內容：①單位名稱;②填制日期;③款項內容(用途)、金額;④填制單位發票專用章(財務專用章或單位公章)。凡從外單位取得的發票(原始憑證)，一般應為正式發票或財政票據，并蓋有填制單位財務印章或發票專用章;票據填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符;多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領取，不允許自行購置。
2、電話費。注意節約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數，據實收費后統一交機關財務。
4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發現有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(修理廠家的維修明細結算清單)轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續，經領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規定執行。機動車保險按財政局要求統一辦理。
5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規定(略)……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。
6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規定執行。外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。報銷內容主要由交通費(車、船、飛機等)和住宿費(培訓費、會議費、餐費等作單獨列支)組成。外出進行招商考察活動經費支出須經領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。
7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導同意后應按當地現行規定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到財務部門報銷。
8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規定和標準統一安排，接待經辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續，最后財務部門予以支付款項。
9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。
10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。
第四條往來款項管理
1、各科室因公需要借款時，由借款人按規定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續。
2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清;零星購物借款，應在收到發票15天內辦理報銷手續。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。
3、公款不得借給個人或私人使用。
第五條政府采購
機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節約開支。所有物品采購、經費結算必須由財務人員參與、兩人以上經辦，并在單據上簽字;其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。
第六條票據、印章管理
收款票據、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內容開具票據(除財政正常經費撥款無需開票外)，并嚴格按規定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(一式三聯)應同時加蓋“作廢”章。
財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業務范圍用章必須事先請示領導批準。
第七條固定資產管理
凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上(一般設備500元，專用設備800元)的購入物品，都應記入單位固定資產管理。
1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
3、大額固定資產的購置，實行政府集中采購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配置，避免重復購置和閑置。
4、固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報局領導批準(必要時報財政審批)后方可核銷，任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必須納入局機關收入管理。
5、每年度末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發現的問題，應及時采取措施，加強管理。
第八條本制度從印發之日起執行。
財務公司的規章制度 篇7
一、為規范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務，特制定本制度。
二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的`工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。
十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。
十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。
財務公司的規章制度 篇8
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類、日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支、專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支、
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理、
1、上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、
2、預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支、
可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：
(1)企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、
(2)事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、
(3)集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批、
4、日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核、
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批、
(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批、
3、專項業務費的'使用
(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、
(3)專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、
4、專項業務費用的核算
(1)專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計、
(2)專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案、
5、專項業務費用的跟蹤
上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、
6、專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核、
(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、
(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
財務公司的規章制度 篇9
1、組織領導集團公司的財務、成本、投融資、預算、會計核算及監督、財務分析等方面的`工作
2、主持建立和完善財務管理制度和相關工作程序，制定和管理稅收政策方案及程序
3、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，擬訂或規劃資金籌措和資本運作方案
4、組織擬定公司年度預算大綱及財務預算，并提交董事會審議
5、審核融資計劃，報上級批準后組織實施
6、組織編制預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告和會計報表等
7、負責組織實施內部審計并配合外部審計工作
8、參與集團重大投融資決策，優化資本結構和資本配置;
9、負責上市主體在資本市場的重要活動及項目，如投融資、兼并、收購等;
10、負責上市主體的市值管理，建立和維護好投資者關系。
財務公司的規章制度 篇10
為規范公司財務管理工作中的審批行為,明確公司財務支出的內部流程、決策程序及審批權限,完善健全公司內控制度,確保公司的各項預算目標的實現,保障公司健康持續發展,制訂本制度。
第一章 總則
第一條 全公司財務工作實行預算管理模式,公司在本制度規定范圍內行使審批權。
第二條 審批范圍:本公司直接經營活動、對外投資活動、融資活動、代建項目發生的款項收支,納入董事會審定通過的年度預算計劃。
第三條 公司實行總經理一支筆審批制度,分管領導及部門負責人等相關人員應嚴格審核公司各項經濟業務的發生,若因審核不嚴給公司造成的缺失,有關人員應承擔相應責任。
第二章 審批原則
第一條 經辦人為審批事項的直接責任人,對該事項承擔直接責任。
第二條 審批人為審批事項的決策人,對審批事項承擔決策責任。
第三條 任何審批事項應包括:經辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門應根據公司財務要求做好入賬審核。
第三章 財務審批程序
1、公司員工預借款,包括出差臨時借款、采購臨時借款以及其他臨時性借款,由借款人填寫借款申請單,部門負責人簽章,分管領導審核,公司總經理批準后,財務支付。
2、公司與項目部、往來單位之間發生的交易事項,由項目部經辦人填制資金申請書,并附相關支付款項依據,項目部負責人審核,總經理審批,財務計算好應扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經辦人,往來單位經辦人自行到稅務機關開具應稅發票交到財務部門后,財務部門才能支付款項。超過50萬元(含50萬元)的需上報區政府分管領導審批。
3、公司固定資產購置、調撥由使用部門申請,分管領導審核,呈報總經理批準后由辦公室辦理。
4、公司各項預付款項的.支付均按經濟業務發生所簽定的合同約定執行。由項目經辦人填制付款申請單,項目部門經理初審后,經分管副總審核,財務經理核準,總經理審批后支付。
5、 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規定:每月3號前,由辦公室根據公司董事會確定的崗位薪資標準及福利標準、員工出勤情況的進行工資造冊,總經理審批。財務根據工資表準備資金,確保5號前準時發放工資。
6、公司臨時性員工福利發放,由公司辦公室提出方案,經公司辦公會會審核,公司總經理核批后實施。
7、各種費用:差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、會務費等報銷,由經辦人填寫費用報銷單,部門負責人審核,財務部門單據是否齊全、符合規定等,總經理批準后。財務才能給予報銷。
8、公司組織的大型活動,應制定詳細的費用預算實施方案,該方案經公司分管副總審核后,報公司總經理審批。財務部依據批準的預算方案審核報銷。
本制度經公司董事會審議批準后執行,由公司財務部負責解釋。
附件:
1、xx城市建設投資有限公司建設性資金申請書
2、xx城市建設投資有限公司費用報銷單
財務公司的規章制度 篇11
第一章總則
第一條目的
為了加強本公司的經濟管理和財務管理，搞好成本核算，合理運用企業的資金，嚴格履行財務審批手續，杜絕財務管理中的漏洞，創造良好的經濟效益。根據國家相關財經法規和公司的經營管理制度，特制本公司的《財務管理制度》。
第二條財務管理的基本原則
認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。建立健全公司財務管理辦法和內部會計控制規范，真實反映公司資產、負債、損益的狀況，依法繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。
第三條財務管理部門的職責
(一)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財考核管理制度，檢查監督財務紀律的執行情況。
(二)負責編制和執行公司財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，合理使用資金，對財務預算和各項財務計劃執行進行控制、監督。
(三)積極籌措資金，規避財務風險，提高資金使用效率，確保資金流動通暢，提高資金(資產)的利潤率和企業經濟效益。
(四)負責公司的`財務管理和會計核算工作，審核原始憑證，編制并審核記帳憑證，按時記帳，定期編制各項財務報表和分析報告并及時上報集團公司。
(五)負責公司各項稅款的核算、申報繳納和各類統計報表的編制上報工作，以及各種證件、執照的年檢工作。
(六)負責制定公司各項經濟業務的財務審批流程和業務辦理流程，嚴格按照審批程序和相關規定辦理款項收支業務。
(七)負責公司各類發票的領購、保管和繳銷工作，對發票使用情況進行監督指導，發票使用嚴格按國家發票管理辦法執行。
(八)負責采暖費的收費繳銷工作，確保收費應收、實收數據準確無誤，及時編制上報各類收費統計報表，為公司制定收費管理方案提供準確依據。
(九)負責嚴格按照公司制定的工資考核方案及定編定崗方案進行職工工資薪金的核算和發放工作。
(十)負責財務人員的聘用、調動、培訓工作，制定財務人員考核管理辦法，對財務人員進行定期和不定期的考核、檢查和指導。
(十一)負責財務檔案的整理、歸檔工作，建立財務檔案借閱管理制度，確保財務檔案的完整和安全。
第二章財務工作管理
第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第三條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第四條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第五條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報
表每月由會計編制，財務審計部部長負責復核，上報財務總監審核后報總經理審閱。
第六條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第七條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第八條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第九條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，財務工作人員辦理交接手續時，需由專人進行監督交接。
第三章支票及現金管理
第一條支票由出納進行保管。支票使用時須有“支票領用申請單”，經財務總監、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計復核、財務總監、常務副總經理和總經理審批。填寫金額需準確無誤，完成后交出納人員。出納員根據審批后的發票等單據在“支票借款單”及登記簿上注銷。
第三條支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算。
第四條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續，并按現金借款管理規定執行。
第五條公司財務人員支付每一筆款項，金額在3萬元由財務總監會同常務副總經理聯簽字。金額在3萬元以上的必須由財務總監審核簽字后報總經理簽字審批。領導外出應由財務人員設法通知，經領導授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。
第六條公司可以在下列范圍內使用現金：
職員工資、津貼、獎金;
個人勞務報酬
出差人員必須攜帶的差旅費;
結算起點以下的零星支出
總經理批準的其他開支
第七條除本規定第六條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。
第八條公司購置固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他生產經營用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第九條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第十條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。
第十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交財務總監、總經理批準簽字后方可借用。
第十二條符合現金支出范圍的項目，經辦人憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經辦人簽字，會計審核，財務總監常務副總經理批準后由出納支付現金。
第十三條發票及報銷單經財務總監和常務副總經理或總經理批準后，由會計審核，經辦人簽字。
財務公司的規章制度 篇12
一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行;中國人民銀行法>、;中華人民共和國票據法>等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的.確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、本制度自下發之日起執行。
小公司財務流程：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加、有城建稅、教育費附加等。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。
4、最后根據總賬的資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)負債(應付票據、應附賬款等)所有者權益(實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。財務流程。
5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。
6、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。月末結現金、銀行賬款，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括:應收賬款、應付賬款、其他應收款。
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