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    中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)通知 發(fā)行可轉(zhuǎn)債有新要求

    時(shí)間:2022-08-05 14:28:09 證券論文 我要投稿
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    中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)通知 發(fā)行可轉(zhuǎn)債有新要求


    來(lái)源:證券時(shí)報(bào)2002.1.29

      最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上;發(fā)行前累計(jì)債券余額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%,發(fā)行后不得高于凈資產(chǎn)額的80%;證券公司、上市公司不得提供擔(dān)保;募集資金須用于主營(yíng)業(yè)務(wù),原則上不得改變用途本報(bào)北京電(記者李巧寧)中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前下發(fā)《關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知》(詳見(jiàn)第2版),進(jìn)一步明確了上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債的條件和程序。通知明確規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債前,累計(jì)債券余額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%;發(fā)行后,累計(jì)債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80%;發(fā)行可轉(zhuǎn)債所募資金必須用于主營(yíng)業(yè)務(wù),原則上不得改變資金用途,并且證券公司、上市公司不得為可轉(zhuǎn)債發(fā)行提供擔(dān)保。通知自發(fā)布之日起施行。
      通知指出,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,除應(yīng)符合《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法》中有關(guān)條件外,還應(yīng)符合以下要求:經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低,但不得低于7%;扣除非經(jīng)常性損益后,公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均值原則上不得低于6%,低于6%的,應(yīng)具有良好的現(xiàn)金流量;最近三年內(nèi)發(fā)生過(guò)重大重組的公司,以重組后的業(yè)務(wù)以前年度經(jīng)審計(jì)的盈利情況計(jì)算凈資產(chǎn)利潤(rùn)率。
      通知規(guī)定,募集說(shuō)明書(shū)中的回售條款應(yīng)當(dāng)就可轉(zhuǎn)債持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定;在約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi),可轉(zhuǎn)債持有人每年可以行使一次回售權(quán)。募集說(shuō)明書(shū)設(shè)置轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款的,必須確定修正底限;修正幅度超過(guò)底限的,應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)另行表決通過(guò)。
      通知明確指出,可轉(zhuǎn)債保證人的凈資產(chǎn)額不得低于本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行金額;證券公司、上市公司不得為可轉(zhuǎn)債發(fā)行提供擔(dān)保。
      對(duì)于募集資金的管理,通知規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債所募集的資金必須用于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù);用于對(duì)外投資的,對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān),且須對(duì)被投資機(jī)構(gòu)擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或事先約定分紅方式,以保證公司有良好的現(xiàn)金流用于償還債務(wù)等。
      通知強(qiáng)調(diào),上市公司必須嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用募集資金,原則上不得改變募集資金用途。確實(shí)需改變的,必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn),并賦予可轉(zhuǎn)債持有人一次回售的權(quán)利。 

    中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)通知 發(fā)行可轉(zhuǎn)債有新要求

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