資金管理制度集合(15篇)
在日新月異的現代社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編幫大家整理的資金管理制度，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
資金管理制度是企業管理的核心組成部分，它旨在規范企業資金的運作流程，確保資金的安全、有效利用，防范財務風險，提高經濟效益。通過設定明確的規則和程序，資金管理制度能夠為企業決策提供準確的財務信息，促進資源的`合理配置，保障企業的可持續發展。
內容概述：
資金管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：
1、資金預算管理：制定詳細的預算計劃，預測收入和支出，為管理層提供決策依據。
2、資金籌集管理：規定如何獲取資金，包括借款、發行股票等，以及相應的審批流程。
3、資金運用管理：規范投資、采購、支付等資金使用行為，確保資金的高效利用。
4、資金流動管理：監控現金流量，保證企業日常運營的資金需求。
5、資金風險管理：設立風險評估機制，預防和控制財務風險。
6、財務報告與審計：定期編制財務報表，進行內部審計，確保財務信息的真實性和準確性。
資金管理制度2
淺談鄉鎮涉農財政資金監管中存在問題與對策來源：縣財政局時間：20xx年04月01日作者：成建平郭健玲張遠紅
鄉鎮涉農財政資金是指中央、省、市、縣安排的，用于支持鄉鎮農業農村經濟社會事業發展的專項資金，分為工程項目類資金和補貼補助類資金。鄉鎮涉農財政資金在投入和使用方面，都有著嚴格的監督與管理要求。
近年來，黨和政府十分關注“三農”問題，為解決“三農”問題，黨中央、國務院連續出臺一號文件，隨著惠農強農政策不斷出臺，國家對鄉鎮涉農財政資金的投入也不斷增大，對推動鄉鎮經濟發展，改善農村農民的生產生活條件，發揮了前所未有的作用。但是，在近年來的鄉鎮涉農財政資金專項檢查中，也發現了一些不可忽視的問題。
一、當前鄉鎮涉農財政資金監督與管理中存在的問題
（一）資金信息公開的時間與資金到位的時間不同步，公開的內容不全面，群眾誤解多。如信息公開的“時間差”導致群眾猜疑，上級下撥鄉鎮涉農財政資金通過廣播、電視、報紙等媒體公布，群眾知情快，但資金下撥的環節多、程序多，政策落實到鄉、到村、到群眾則需要較長時間，因而在群眾中產生了誤解。又如信息公開的內容不全面，資金的使用規劃和計劃、分配方案等農民群眾關心、關注的重要事項，沒有納入信息公開規定的內容進行全面公開，也讓群眾產生了誤解。
（二）鄉鎮涉農財政資金涉及的層級多，管理效率低。縱向層級，從中央到省、到市、到縣、到鄉鎮、到村組、到農戶，經過若干層級；橫向層級，系統部門多，職能重疊，權力交叉，環節也不少。由于層級多、戰線長、時間跨度大，導致了資金的管理效率低下。如家電下鄉補貼的發放，發放的程序多，手續較為繁瑣，其流程是：在農民購買了家電下鄉產品后，要憑戶口簿、身份證等證件，在家電下鄉備案經銷網點上錄入基礎資料，再到鄉鎮財政所接受初審。由鄉鎮財政所初審合格后，再上報縣財政局審核，通過縣財政局審核無誤后，才能將家電補貼款劃入農民直補卡上，前后需10天以上的時間。這樣的操作流程，無疑影
響了農民購買家電下鄉產品的積極性。又如鄉鎮涉農財政資金項目缺乏統一管理調度，分配使用上部門權力過于集中，資金項目的安排隨意性大，使一些鄉鎮攻關跑項目，難免滋生不正之風和腐敗現象。
（三）鄉鎮財政補貼資金分配體制欠公平欠合理。如鄉鎮涉農財政補貼資金分配政策中，一般都按分田分地的人口分配，而現實生活中，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現在的人口少了，以前分田人口少的，現在卻人口多，而國家的田地政策是長期不變的，因而同樣是本地村民，有的可享受到多個人的優惠政策，而有的人卻連公共財政的一絲一線“陽光”都享受不到。
（四）鄉鎮涉農財政資金監督法規建設滯后，問責難到位。由于鄉鎮涉農財政資金的管理使用中存在諸多復雜問題，特別是由行政行為造成的問題。如決策失誤，管理不到位等。要問責，說起來容易，落實起來難。又如資金匹配、前期費用等問題。導致基層政府財力緊張，基層“被迫”拆東墻補西墻保運行，這樣的情況，定責容易嗎？再如，對一些涉農財政資金的違紀違法的查處，可能影響到上級主管部門，由于擔心在項目安排、資金分配方面受到上級“制裁”，地方監督管理部門在問責時，不得不從寬、從輕處理。
二、對加強鄉鎮涉農財政資金監督與管理的幾點建議
（一）加大公示力度，健全公開機制，消除群眾誤解。公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。創新鄉鎮涉農財政資金公開方式，全面接受社會監督，要在深化現行的政務公開、村務公開等常規公開形式基礎上，不斷探索新的鄉鎮涉農財政資金管理使用信息公開形式。筆者認為，可在鄉鎮、村一級采取點題公開的形式，鄉鎮政府和村級組織直接公開群眾點題關心的問題。推廣電子網絡公開形式，建立完整的中央、省、市、縣鄉鎮涉農財政資金網上公開平臺。即通過政府門戶網站、部門網頁等，實現從中央到鄉、到村的自上而下的全節點公開，把鄉鎮涉農財政資金的資金流程，分配過程和發放過程全面公開，把資金的安排、項目規劃審批、政策規定等內容向社會公布，使鄉鎮涉農財政資金更加透明陽光，接受社會和群眾的監督。這樣，就能有效規范主管部門的權利動作，降低其工作的隨意性。建議減少
資金下撥的環節、程序，縮短資金到位的時間，提高管理部門的工作效率，資金的下撥與資金信息公開結合起來，減少政策落實到位的時間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。
（二）從源頭治理，加強監督管理，提高資金的使用效率。建議各級政府科學合理決策鄉鎮涉農財政資金的投放，對于情況不明，把握不大的項目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點進行監管，突出監管效果，有效打壓基層找關系、跑項目的時間和空間，多給鄉鎮在項目資金上的自主權。對于涉農財政項目資金的投放。建議減少和取消縣鄉政府的項目匹配資金，從而減輕基層政府的財政壓力，避免鄉鎮弄虛作假、東拉西扯、截留挪用鄉鎮涉農財政資金的'現象。對鄉鎮涉農財政資金項目，建議通過統一部門審批，避免多部門、多渠道審批和管理，對鄉鎮涉農財政資金管理進一步規范，減少運作成本，確保資金的使用效率和資金安全。
（三）創新分配體制，探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現象，建議鄉鎮涉農財政資金的監管部門，積極探索惠農資金分配體制，爭取讓每個農民都享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽光照向每個村民。
筆者認為，在不違反法律法規、不違背群眾意愿的情況下，采取按現有人口分配鄉鎮財政補助資金的辦法是可行的。即經全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎上，對鄉鎮分配到村的按田地分配的財政直接補貼農民資金，采取以現有人口平均分配的辦法。實行這種分配辦法后，就可以讓沒有分到田地的現有人口也享受到黨的惠農政策，讓全體村民共同享受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
（四）強化工作問責，促進監督效果。建議國家加強對基層財政資金管理法規、制度建設，盡快研究制定切實可行的鄉鎮涉農財政資金管理使用監督的問責辦法，為執紀執法部門提供具體政策依據；鄉鎮涉農財政資金的主管部門要嚴格兌現工作目標的責任考核，實現現有的獎懲制度，強化現有制度、紀律的約束力；各級審計、財政部門要加強監督檢查，及時發現職能部門和有關人員在履職中存在的問題，嚴格執紀執法，敢于碰硬，嚴肅查處違紀違法行為。
建議開展對鄉鎮涉農財政資金分配的延伸監管工作，對于涉及國家農業資金的非國有經濟組織，只要存在鄉鎮涉農財政資金分配制約關系和涉農項目審批監督制約關系的，必須開展延伸監管。審計、財政部門要從鄉鎮涉農財政資金分配撥付的源頭查起，逐級核查資金使用的相關單位和個人，同時還可根據實際情況的需要，按照政府的要求進行監管，也可委托社會中介組織進行查證，填補鄉鎮涉農財政資金監管的“空白”。
綜上所述，各級鄉鎮涉農財政資金的監管部門，要充分認識加強鄉鎮涉農財政資金監督與管理重要性和緊迫性，要進一步完善跟蹤督查制、檢查通報制和責任追究制三大制度，強化監督職能，使鄉鎮涉農財政資金在新農村建設中發揮最大最好的作用。
資金管理制度3
工程項目資金管理制度是確保項目順利進行的`關鍵環節，它涵蓋了預算編制、資金使用審批、成本控制、財務報告和審計等多個方面。這一制度旨在規范資金運作，防止浪費，提高資金使用效率，確保工程項目的質量和進度。
內容概述：
1、預算管理：制定詳細的項目預算，明確各項開支，包括材料費、人工費、設備租賃費、管理費等。
2、資金審批流程：設立嚴格的審批機制，所有支出需經過相關部門和管理層審批，確保資金合理使用。
3、成本控制：實施動態成本跟蹤，定期進行成本分析，及時調整策略以控制成本。
4、財務報告：定期編制財務報告，反映項目資金狀況，為管理層決策提供依據。
5、內部審計：對資金使用進行內部審計，檢查是否存在違規行為，確保資金安全。
6、應急資金管理：設立應急資金，應對可能出現的風險和意外情況。
7、合同管理：監控合同執行，確保資金按照合同約定支付。
資金管理制度4
第一章
總則
第一條
為加強集團公司對各子公司資金使用的監控與管理，加速資金周轉，保證資金使用安全，保證各項經營目標的實現。
第二條
本制度適用于集團及各子公司財務部資金管理工作。
第二章
財務資金管理制度
第一條
管理職責
一、財務總監對財務管理制度監督執行和財務管理運行的質量負領導責任。
二、財務管理工作歸口于集團公司財務部，集團公司財務部對財務制度的貫徹執行負主要責任。
三、公司各部門自覺遵守財務管理制度，配合財務部全面貫徹執行本制度的相關規定。
第二條
資金管理規定
一、現金
1、現金使用范圍
（1）工資、津貼；
（2）個人勞務報酬；
（3）按國家規定頒發給個人的各種獎金；
（4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；
（5）因公辦理事情需預支的借款；
（6）費用的報銷。
2、資金審批流程
（1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人及子公司總經理審批。
（2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監審批。
（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現金借款借據，分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監及總裁審批
（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現金借款借據，除分管領導、財務負責人、子公司總經理、集團財務總監總裁審批外，還需報董事長審批。
3、現金管理
（1）不準保留賬外現金（小金庫）；不準挪用現金；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準公款私存；不準用銀行賬戶代其他單位存支現金；不準以白條頂替現金；不準以任何票證代替現金。
（2）庫存現金限額為1000元，超限額部分，出納人員應及時送存銀行。
（3）企業向銀行提取或存入現金時，應采取相應的安全措施。提取工資或獎金等大額現金時，應有安保人員同行。
（4）對現金和各種證券的`保管，必須確保完整無缺。
（5）現金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。
（二）銀行存款
1、銀行存款基本管理
（1）、各子公司需設立銀行存款基本戶，如因業務需要須開立其他類型賬戶，需向集團公司提交開戶申請，經集團公司審批后，方可辦理。
（2）、出納人員辦理每一筆收付款業務前，必須復核每一筆收付款業務的經濟內容，如有疑問應及時向部門負責人報告。
（3）、所有付款應嚴格執行審批金額權限的規定。開出的票據進行登記，在票據備查薄中注明開出日期、金額、票據號碼和收款單位等。
（4）、嚴格遵守銀行結算規定，不準開出“空頭支票”；不準開具和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不準無正當理由拒絕付款。
（5）、領用空白支票前，領用人必須填寫“空白支票領用申請表”，經財務負責人、總經理審批后辦理。
（6）、對長期不發生業務、不使用的銀行賬戶，應及時辦理銷戶手續。
（7）、銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調節表”，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據實際情況，在30日內做出相應處理。
2、資金歸集
（1）為利于集團公司對各子公司的資金實現統一規范管理，提高整個集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團公司指定的賬戶。
（2）具體賬務處理：
借：其他應收款—集團內資金往來—資金歸集
貸：銀行存款—XX銀行
借：其他應收款—集團內資金往來—資金歸集
貸：財務費用
（三）其他貨幣資金
1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。
2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申請，經財務部負責人、分管領導和總經理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應明細賬，及時結清賬務并將多余款項收回。
3、未使用的空白支票、空白收據以及其他重要收付憑證應及時存放于保險柜內，妥善保管。
第三章
附則
第三條本制度由集團財務部負責解釋及監督實施。
第四條本制度自公布之日起實施。
資金管理制度5
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規定（征求意見稿）》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各職能部門和生產車間。
第五條公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。
第二章貨幣資金管理原則與依據
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的.編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
（一）公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。
（二）公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標準。
第七條公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批準。
第八條批準后的月度資金預算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經理、總經理共同批準后,財務部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
第十條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
(一)支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。
第三章現金管理
第十一條公司辦理有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規定。
第十二條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務部統一辦理。
第十三條會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。
第十四條現金收入要當天入賬，當天聯系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。
第十五條現金收入須由會計人員開出收據或發票，及時編制收款憑證，出納清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。
第十六條現金付款業務必須有原始憑證，有經辦人簽字和公司制度規定的有關負責人審核批準，并經會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。
第十七條現金的使用范圍
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；
（三）根據國家規定發給個人的各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其它支付；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六）結算起點1000元以下的零星支出；
（七）中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
資金管理制度6
1、施工項目資金收入渠道主要有預收工程備料款、已完施工價款結算、銀行貸款、企業自有資金。'保證收入'是指項目經理部應配合公司及時向發包人收取工程預付備料款,做好分期核算,預算增減帳、竣工結算等工作。
'節約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監控、堅持節約原則,保證支出的合理性。
'防范風險'主要是指項目經理部對項目資金的收入和支出做出合理的預測,對各種影響因素進行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風險。
2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務部門應設立項目專用賬號,由公司財務部門直接對外,所有資金的`收支均按財會制度的要求由公司財務部門對外運作,資金進入公司財務部門后,按照公司的資金使用制度分流到項目,項目經理部作為項目資金的直接使用者進行責任范圍內的資金管理。
3、項目經理部應根據施工合同、承包造價、施工進度計劃、施工項目成本計劃、物資供應計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業財務負責人審核后經公司領導批準后實施。
資金管理制度7
1、專項資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用。
2、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，規范專項資金審批程序。
3、對管控資金做到專款專用，不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。
4、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
5、工資及加班補助發放嚴格遵守相關要求；辦公耗材、巡查車輛維修、油費等費用要本著節約、高效原則使用。
6、在資金的使用上，要堅持專款專用，量入為出的`原則，使兩違專項資金按規定的用途使用并達到預期目的。
7、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，財政、紀檢部門對專項資金使用加強日常動態化監管。
資金管理制度8
根據陽谷縣基本公共衛生服務項目補助資金管理暫行辦法，為切實加強我鎮醫療機構的管理，切實做好公共衛生經費的發放，促進村級機構的工作開展，結合本鎮實際，制定本制度。
第一章總則
第一條為規范和加強我鎮基本公共衛生服務項目專項資金的管理，保障專項資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮居民提供公共衛生服務，根據衛生局有關要求和有關財務制度的規定，特制定本制度。
第二條基本公共衛生服務項目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛生監督協管等。
第三條公共衛生項目專項資金主要用于公共衛生服務，為本鎮居民提供基本公共衛生服務項目的工作成本補助。
第四條公共衛生服務項目經費的使用和管理主要體現兩個結合，一是經費管理采取預算和項目管理相結合；二是經費核撥以工作數量和質量相結合。
第五條專項資金必須按照統籌規劃、合理分配、專款專用、追蹤問效的原則，實行項目管理。
第二章資金撥付
第六條根據本年度上級財政部門對我院基本公共衛生服務項目資金補助數額，結合我鎮實際服務人口，確定各村衛生室基本公共衛生服務項目資金撥付總額。
第七條各衛生室要收到撥付資金后，根據各村衛生室公共衛生服務工作完成情況，下發到工作人員。
第八條根據各村轄區常住人口等因素確定預撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛生服務項目資金總額的50%，時間在六月份或七月份。
第九條按照《公共衛生服務項目日常監督檢查制度》，由項目實施辦公室組織公共衛生機構人員對轄區內基本公共衛生服務情況進行考核評價，考評內容為服務項目完成質量和數量、居民滿意度、居
民健康指標改進情況等。根據考評結果將項目資金余額按季度撥付。
第三章資金使用
第十條各衛生室對下撥的專項資金，專款專用，并明確專人負責。項目不得相互混用，確保全面、真實地反映資金使用情況。
第十一條專項資金不得作為其他用途，與其他經費混用。
第十二條各衛生室對基本公共衛生服務項目資金實行專賬管理，專款專用。
第十三條凡與項目有關的資料要按檔案管理有關規定做好原始資料的歸檔工作，逐步實行計算機管理，加強信息化工作，提高基本公共衛生服務項目的服務和管理水平，自覺接受上級部門的檢查與監督。
第四章資金監督
第十四條衛生院加強對基本公共衛生服務項目資金的日常監督，對不按規定用途使用專項資金的要及時制止和糾正，情節嚴重的按照規定予以處罰。
第十五條要建立相應的.基本公共衛生服務項目考核評估機制，將專項資金的落實、管理、使用情況以及項目實施的績效作為考核評價的主要內容，考核到人。
第十六條衛生室和個人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛生服務項目專項資金；不得將專項資金用于項目規定用途之外的工作，不得用于基本建設或事業經費等。
第十七條衛生院將對每筆經費實行跟蹤管理。對各村衛生室實施基本公共衛生服務項目及專項資金使用等情況進行通報、提高項目實施的公開性和透明性。
資金管理制度9
一、基本制度
1、開立兩個賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結,及時核對,保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證,嚴格執行現金等管理制度,不得坐支現金,不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、所有現金收支專人(出納)負責。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬(流水賬),每天結出余額并核對實存。做到日清日結,賬實相符。
3、庫存現金超過一定數額(建議5000元,且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。
4、出納收取銷售現金時,須立即登記現金日記賬并開具一式至少兩聯的銷售單據,一聯銷售留存,一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、任何現金支出必須按相關程序審批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的`,須填寫借款單,經相關人員(如總經理)簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。
三、支票和網銀管理制度
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結出余額,每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結,賬實相符。
3、出納收取支票時,須立即開具一式至少三聯的收據,繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批(詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時,由領取人在支票頭上簽收簽字認可,并及時登記支票備查簿。
5、基本戶余額不足時,申請按支出預算從一般戶轉過來(建議半月一次)。
四、印鑒的保管
銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“半月報表”,并對由出納保管的庫存現金,指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查,其他時間進行不定期抽查。
2、會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續,提高效率,負責人可適當將其權限或部份權限,以文字性形式,授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字,報負責人、會計簽字認可,交會計報銷。
資金管理制度10
一、指導思想
實施教育資助制度，實現資助政策在全園的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強縣的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有交手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。
二、組織機構
組長：蘇曉
副組長：張婷婷
成員：其他教師、家長委員會成員
三、主要內容
(一)資助原則、形式
1、基本原則。按照“加大財政投入、經費合理分擔、政策導向明確、多元混合資助、各方責任清晰”的基本原則，實施以家庭經濟困難幼兒入園補助金為主體，幼兒園減免費用為補充，社會力量積極參與的學前教育資助政策體系。
2、資助形式
(1)家庭經濟困難幼兒入園補助金。從20xx年秋季學期開始，設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難幼兒。
(2)園內學費減免政策。幼兒園要從事業收中提取部分資金用于減免收費、提供特殊困難補助等。
(二)家庭經濟困難幼兒入園補助金實施辦法
1、補助對象。家庭經濟困難的在園幼兒，優先考慮城鄉低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動能力幼兒、少數民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災害或變故的`幼兒。享受入園補助政策的幼兒人數按照上級文件分配的指標全鎮統籌分配。
2、資助標準。20xx年秋按資助對象人平500元標準。
3、操作程序。堅持公開、公平、公正的原則，嚴格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：
①貧困幼兒家長自愿申請，填寫申請表;
②幼兒家長持申請表到村委會或居委會審核簽署意見，并蓋好公章;
③幼兒園組織評審工作小組認真評審;
④評審結果在幼兒園進行不少于7個工作日的公示，公示無異議后，拍照保留公示資料存檔;
⑤將受助幼兒申請表、受助幼兒明細表和公示照片上報中心學校，由中心學校評審領導小組審核，并將評審資料統一存檔;
⑥幼兒園在中心學校資助工作分管領導、學前教育分管領導、會計監督下，及時將補助金足額發到幼兒家長本人手上，并拍攝照
片存檔，任何人不能代領、代簽，不得以實物或服務等形式抵扣幼兒補助資金，不準將幼兒補助資金平均分配或降低標準發放;
四、工作要求
1、加強組織領導。學前教育資助涉及面廣、政策性強、社會關注度高。胡敏為第一責任人，為直接責任人。結合實際，制定切實可靠的實施方案。各幼兒園要將實施方案(要有幼兒園學費減免和社會助學的措施)，上報鄉鎮中心學校備案。
2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學前教育資助政策進行宣傳，召開好各種資助工作會議使黨的惠民政策家喻戶曉。
3、完善基礎信息。幼兒園要高度重視學前教育資助工作，要設立資助工作辦公室，確定專人負責學前教育資助工作。資助管理員要根據有關要求建立學前教育資助工作住處管理系統，在全國學前教育信息管理系統中做好在園幼兒和受助幼兒基礎管理工作，根據幼兒數量變化情況及時更新有關數據，實行動態管理，確保受助幼兒信息真實可靠。
4、確保資金落實。要切實加強家庭經濟困難幼兒入園補助資金的管理，確保及時發放、專款專用。同時各幼兒園每學期也要拿出相應的資金用于減免貧困幼兒的學費，資助貧困幼兒。要廣開渠道，積極開展社會助學活動。
5、加強檔案建設。幼兒園制定資助檔案管理制度，設立專門的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細表、受助幼兒名冊匯總表、學前教育基本情況統計表、公示和發放照片、幼兒園經過公示的貧困幼兒減免學費簽字名冊和統計表以及社會助學等有關資料和資助工作情況分學期、分年度裝訂成冊，建檔備查。
資金管理制度11
第一章總則
第一條為規范公司募集資金的管理和使用，使其充分發揮效用，確保募集資金項目盡快達產達效，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規則》(以下簡稱“上市規則”)、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》（以下簡稱“規范指引”）等有關法律、法規和規范性文件的規定和要求，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發行證券（包括首次公開發行股票、配股、增發、發行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開發行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條本制度是公司對募集資金使用和管理的基本行為準則。如募集資金投資項目通過公司的子公司或公司控制的其他企業實施的，公司應確保該子公司或控制的其他企業遵守本制度。
第四條募集資金只能用于公司在發行申請文件中承諾的募集資金投資項目。公司變更募集資金用途必須經過股東大會批準，并履行信息披露義務和其他相關法律義務。
第五條公司董事會負責制定募集資金的詳細使用計劃，組織募集資金投資項目的具體實施，做到募集資金使用的公開、透明和規范。公司董事會應按規定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權。
公司董事會、監事會、獨立董事應勤勉盡責，切實履行募集資金使用的監督職責，及時披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規范、公開和透明。
第六條公司應根據《公司法》、《證券法》、《上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等法律、法規和規范性文件的規定，在年度審計的同時聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況進行鑒證。
第七條未按規定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準程序，致使公司遭受損失的，相關責任人應根據法律、法規的規定承擔包括但不限于民事賠償在內的法律責任。
第二章募集資金專戶存儲
第八條募集資金到位后，公司應及時辦理驗資手續，由具有證券從業資格的會計師事務所出具驗資報告。募集資金的存放應堅持集中存放、便于監督的原則。
第九條為保證募集資金安全使用和有效監管，公司應在依法具有資質的商業銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數量（包括公司的子公司或公司
控制的其他企業設置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數，如公司因募集資金投資項目個數過少等原因擬增加募集資金專戶數量的，應事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應獨立設置募集資金專戶。
第十條公司對募集資金實行專戶存儲制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時賬戶）；公司亦不得將生產經營資金、銀行借款等其他資金存儲于募集資金專用賬戶。公司開設多個募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運用項目的資金在同一專用賬戶存儲的原則進行安排。
第十一條公司應當在募集資金到位后一個月內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行（以下簡稱“商業銀行”）簽訂三方監管協議（以下簡稱“協議”）。協議至少應當包括以下內容：
（一）公司應當將募集資金集中存放于專戶中；
（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；
（三）公司一次或十二個月內累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業銀行應當及時通知保薦機構；
（四）商業銀行每月向公司出具對賬單，并抄送保薦機構；
（五）保薦機構可以隨時到商業銀行查詢專戶資料；
（六）公司、商業銀行、保薦機構的權利、義務和違約責任。
（七）商業銀行三次未及時向保薦機構出具對賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，公司可以終止協議并注銷該募集資金專戶。
公司應當在全部協議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協議主要內容。上述協議在有效期屆滿前提前終止的，公司應當自協議終止之日起1個月內與相關當事人簽訂新的協議，并及時報深圳證券交易所備案后公告。
第三章募集資金使用
第十二條公司應當按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應當及時公告。
第十三條公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。
公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。
第十四條募集資金支出必須嚴格遵守公司有關資金管理的制度以及本制度的規定，履行審批手續。每一筆募集資金的支出均需公司有關職能部門提出資金使用申請，按照資金使用審批權限，由財務部門審核，并由相關權限履行決策程序進行審批后財務部門執行。
公司在進行項目投資時，資金使用必須嚴格按照資金使用計劃進行，資金支出應當遵守公司財務管理制度履行資金使用審批手續。計劃投資項目申請支用資金，承建項目的分子公司必須按月編報用款計劃，經財務總監審批后由財務部辦理撥款手續。對申領撥回的資金，承建項目的分子公司必須嚴格按照專款專用的原則使用。
第十五條公司應采取措施確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關聯人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。募集資金投資項目涉及關聯交易事項的，在審議該事項時還需履行關聯方回避表決程序、獨立董事意見程序。
第十六條募集資金投資項目應按公司董事會承諾的計劃進度組織實施，資金使用部門要編制具體工作進度計劃，保證各項工作能按計劃進度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財務部門和項目負責部門報送具體工作進度計劃和實際完成進度情況。
對于確因不可預見的客觀因素影響，導致募集資金投資項目不能按承諾的預期計劃進度完成時，必須公開披露實際情況并詳細說明原因。
第十七條公司應當在每個會計年度結束后全面核查募投項目的進展情況。募集資金運用項目年度實際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，公司應當調整募集資金投資計劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進度、調整后預計分年度投資計劃以及投資計劃變更的'原因等。
第十八條募集資金投資項目出現以下情況之一的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等進行檢查，決定是否繼續實施該項目。
（一）募集資金投資項目涉及的市場環境發生重大變化；
（二）募集資金投資項目擱置的時間超過一年；
（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關計劃金額的50%；
（四）其他募集資金投資項目出現異常的情況。
公司應當在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃（如有）。
第十九條公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快、科學地選擇新的投資項目。
第二十條公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經公司董事會審議通過、會計師事務所出具鑒證報告及獨立董事、監事會、保薦機構發表明確同意意見并履行信息披露義務后方可實施。置換時間距募集資金到賬時間不得超過六個月。
公司在發行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在置換實施前對外公告。
第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應當符合以下條件：
（一）不得變相改變募集資金用途；
（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；
（三）單次補充流動資金時間不得超過六個月；
（四）單次補充流動資金金額不得超過募集資金凈額的50%；
（五）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金(如適用)；
（六）過去十二月內未進行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風險投資；
（七）承諾在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風險投資；
（八）保薦機構、獨立董事、監事會出具明確同意的意見。
第二十二條公司用閑置募集資金補充流動資金，應當經公司董事會審議通過，并在二個交易日內公告下列內容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
（二）募集資金使用情況；
（三）閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；
（四）閑置募集資金補充流動資金預計節約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
（五）獨立董事、監事會、保薦機構出具的意見；
補充流動資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個交易日內公告。
公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補充流動資金的，還須經股東大會審議批準，并通過網絡投票等方式為中小股東參加股東大會提供便利。
第四章募集資金用途變更
第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
（一）取消原募集資金項目，實施新項目；
（二）變更募集資金投資項目實施主體；
（三）變更募集資金投資項目實施方式；
（四）本所認定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應當投資于主營業務。公股份有限公司募集資金管理制度司應當在董事會和股東大會審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十五條公司董事會應當審慎地進行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，能夠有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。
第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會審議后兩個交易日內公告如下內容：
（一）原項目基本情況及變更的具體原因；
（二）新項目的基本情況、可行性分析和風險提示；
（三）新項目的投資計劃；
（四）新項目已經取得或尚待有關部門審批的說明（如適用）；
（五）獨立董事、監事會、保薦機構對變更募集資金投資用途的意見；
（六）變更募集資金用途尚需提交股東大會審議的說明；
如新項目涉及關聯交易、購買資產、對外投資的，還應當比照相關規則的規定進行披露。
第二十七條公司擬將募集資金投資項目變更為合資經營的方式實施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十八條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或實際控制人資產（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業競爭及減少關聯交易。公司應當披露與控股股東或實際控制人進行交易的原因、關聯交易的定價政策及定價依據、關聯交易對公司的影響以及相關問題的解決措施。
第二十九條公司擬對外轉讓或置換募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉讓或置換作為重大資產重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會審議通過后二個交易日內公告下列內容并提交股東大會審議：
（一）對外轉讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
（二）已使用募集資金投資該項目的金額；
（三）該項目完工程度和實現效益；
（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風險提示（如適用）；
（五）轉讓或置換的定價依據及相關收益；股份有限公司募集資金管理制度；
（六）獨立董事、監事會、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見；
（七）本所要求的其他內容。
公司應當充分關注轉讓價款收取和使用情況、換入資產的權屬變更情況及換入資產的持續運行情況。
第三十條公司改變募集資金運用項目實施地點的，應當經過公司董事會審議通過，并在二個交易日內公告，說明改變情況、原因、對募集資金投資項目實施造成的影響及保薦機構的意見。
第三十一條單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經董事會審議通過、保薦機構發表明確同意的意見后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在年度報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應當按照變更募集資金用途的相應程序及披露義務。
第三十二條全部募集資金投資項目完成后，節余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合下列條件：
（一）獨立董事、監事會發表意見；
（二）保薦機構發表明確同意的意見；
（三）董事會、股東大會審議通過。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經董事會審議通過、保薦機構發表明確同意的意見后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在年度報告中披露。
第五章募集資金管理與監督
第三十三條公司會計部門應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向公司審計委員會報告檢查結果。
審計委員會認為公司募集資金管理存在違規情形、重大風險或內部審計部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規定提交檢查結果報告的，應當及時向董事會報告。董事會應當在收到報告后二個交易日內向深圳證券交易所報告并公告。
第三十四條公司當年存在募集資金運用的，董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專項報告，并聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。
會計師事務所應當對董事會的專項報告是否已經按照本制度及相關格式指引編制以及是否如實反映了年度募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無法提出結論”的，董事會應當就鑒證報告中會計師事務所提出該結論的理由進行分析、提出整改措施并在年度報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的10個交易日內對年度募集資金的存放與使用情況進行現場核查并出具專項核查報告，核查報告應當認真分析會計師事務所提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見。公司應當在收到核查報告后二個交易日內向深圳證券交易所報告并公告。
第三十五條獨立董事應關注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況出具鑒證報告，公司應當全力配合，并承擔必要的費用。
第三十六條公司監事會有權對募集資金使用情況進行監督，對違法使用募集資金的情況有權予以制止。
第六章附則
第三十七條本制度未作規定的，適用有關法律、行政法規、部門規章及規范性文件的規定和《公司章程》的規定。本制度與法律、行政法規、部門規章、規范性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規、部門規章、規范性文件及《公司章程》為準。
第三十八條本制度經公司股東大會審議通過后生效，其修改亦同。
第三十九條本制度由公司董事會負責解釋。
資金管理制度12
為貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步減輕義務教育階段學生作業負擔和校外培訓負擔的意見》(中辦發〔20xx〕40號)文件精神,根據20xx 年秋季學期雷州市義務教育校內課后服務工作的實施方案等有關規定,切實加強我校課后服務費收費管理和使用規范,特制定本辦法。
第一章收費管理
（一）服務收費
校內課后服務堅持成本補償和非營利原則，結合我市家長普遍經濟承受能力,參考其它兄弟縣市收費標準，本學期下午放學后校內托管服務收費，各校必須根據成本估算并與家委會商議標準，但是收費標準不超過 4 元/天/生（若發改部門或上級部門有新標準，按照新標準執行）。課后服務經費主要用于支付參與課后服務教師和相關人員的補助，學校嚴格執行財務管理制度，建立專項管理賬目，專款專用，學期結束后及時公布收支情況，不得擅自增加課后服務項目或提高收費標準，不得挪用服務項目經費。
（二）每學期開學前學校需科學合理制定課后服務實施方案,將學校課后服務項目、對象范圍、服務內容、收費標***審核備案后實施。
（三）認真落實課后服務由學生和家長自愿選擇的要求，嚴禁強制或變相強制提供服務并收費。中小學課后服務費按學期收取，開學兩周內學校向學生家長預先收取本學期的課后服務費，并簽訂課后服務自愿協議書。
（四）課后服務費和課后培訓費由學校財務部門統一收取，繳入所在學校基本戶，納入學校財務部門統一管理和核算。
（五）嚴格執行公示制度。學校要嚴格執行教育收費公示制度，在開學通知中注明課后服務的內容、時間、收費項目、收費標準及收費依據等信息，并通過學校公示欄對上述信息和資金使用情況進行公示，主動接受學生、家長和社會監督，未經公示或公示內容與規定政策不符的，不得收取課后服務費。
第二章支出管理
（一）參與課后服務教師和相關人員的補助。課后服務經費主要用于參與課后服務教師和相關人員的`補助。教職工在按質按量完成正常職責工作任務的前提下，可參與校內課后服務工作并獲得相應的勞務報酬，補助標準暫定為：30-40 元/課時/人（如果上級有新規定，按照或參照規定執行）
（二）開展課后服務產生的公用、耗材等支出。
（三）學校水電費及保安人員工資的支出。
第三章監督管理
(一)切實加強組織領導。各學校要充分認識校內課后服務的重要性,把校內課后服務作為扎實推進“我為群眾辦實事”實踐活動具體舉措，作為解決家長急難愁盼問題的一項重要工作來抓緊抓好。參與學校要成立校內課后服務工作領導小組，制定具體實施方案，充分發揮學校主渠道作用，加強組織管理，確保校內課后服務高質量開展。
（二）課后服務工作開展情況及收費項目、標準、收支情況、勞務費發放情況要在公示欄公開,確保教職工有知情權、參與權和監督權。
資金管理制度13
一、項目資金績效管理總體目標.
建立以績效目標實現為導向、以績效評價為手段、以結果應用為保障、以優化財政資源配置、提升糧食倉儲設施維修改造工程項目建設質量、提高資金使用效率為目的的糧食倉儲設施維修改造工程項目資金績效管理評價體系。
二、項目績效管理的基本原則。
1、強化領導、分級負責。縣政府負責糧食倉儲設施維修改造工程項目資金績效管理統一領導工作，成立項目績效管理領導小組，領導、安排、部署糧食倉儲設施維修改造工程資金項目績效管理工作，縣財政局負責組織項目單位開展績效管理工作，縣糧食局是項目績效管理的責任主體單位，負責具體實施項目績效評價工作。
2、科學規劃、公開透明。建立科學規范的項目制度管理體系和工作流程，按照真實、客觀、公平、公正的要求，做到指標科學、數據準確、方法合理，并依法公開項目績效信息，接受社會監督。
3、績效掛鉤、激勵約束。建立以績效為導向的預算分配機制，對項目實施績效評價，將資金使用效果與資金分配掛鉤，督促項目主管部門和項目建設單位切實承擔起項目績效管理的責任。
三、項目績效管理工作程序。
1、編制項目績效目標。項目法人單位根據省財政廳、省糧食局下達的年度項目申報指南和績效目標要求，將項目績效目標及完成績效目標的保障措施納入項目年度實施方案，在項目勘察、設計時，按照“績效優先”的原則，編制項目建設具體內容，確定項目預期績效目標，加強項目論證，確保績效目標的科學性。
2、縣財政局、縣糧食局建立項目績效管理評審專家庫，績效評價機構實行財政、糧食局或委托中介機構任意一方組織績效評審，對項目法人單位申報的項目標準文本及項目實施方案，組織有關專家按照績效目標清晰、量化、符合實際的要求對項目設定的主要技術指標和經濟、社會、生態、環境等績效目標，進行評審并提出績效目標評審意見。
3、項目法人單位根據績效專家提出的評審意見，對項目實施方案、標準文本進行修改和完善，報縣財政局、縣糧食局審定后，聯合上報省財政廳、省糧食局廳。
4、省級財政部門、糧食局部門對項目年度實施方案，標準文本評審并項目批復后，縣財政、糧食局部門按政府信息公開的要求，將項目績效目標進行公開，接受社會監督。
5、項目建設單位按照項目工程“四制”管理的要求，組織項目實施，并實行縣級財政報賬制、國庫集中支付制、
政府采購制管理，縣財政部門對建設單位的報賬資料進行審核，項目資金支出實行績效評價管理。
6、縣財政部門和糧食局部門對項目實施情況實行跟蹤問效管理，定期和不定期的對項目資金的使用及項目績效目標的實現情況進行監督檢查。對項目實施單位不按規定用途使用資金，財政部門應停止資金撥付，并責令項目主管和項目實施單位予以整改，確保項目績效目標的實現。
7、項目實施完工后，項目建設單位對照項目績效目標的實行情況形成績效評價自評報告，報縣財政、糧食局部門，縣財政、糧食局部門組織相關部門和有關績效專家對照項目的實施方案和績效目標、建設單位的.自評報告進行實地查看，查閱資料，檢查工程建設是否按項目實施方案內容執行，建設內容是否完成，績效目標是否實現，收益對象是否滿意等方面，進行績效評審，提出績效評價審核意見，存在的問題責令項目建設單位進行整改后，形成項目績效評價報告，報省財政廳和省糧食局廳。 四、項目績效的保障措施。
1、建立項目績效管理體系。縣要建立和完善政府主導，財政局、糧食局、鄉鎮、項目建設單位共同參與的項目績效管理體系，縣糧食局部門要充分發揮主體作用，制定具體措施，確保完成績效目標。縣財政部門要認真履行職責，制定
項目績效管理的總體思路和工作方案，加強對項目績效管理工作的組織、協調和監督。
2、完善項目績效管理評價體系。縣財政局制定項目績效管理的具體實施細則，規范績效目標、績效監控、績效評價、結果運用等各項管理流程，增強可操作性，確保項目績效管理與項目實施方案編制、執行、監督的有效銜接。
3、實施績效審計和監察。縣監察、審計部門要對績效管理工作審計和監督。審計、監察結果依法向社會公開。對不能按要求履行績效管理職責、項目支出績效達不到預定目標的部門和建設單位實行績效問責。
4、加強宣傳。充分利用各類新聞媒體、政府網絡平臺等，積極宣傳糧食倉儲設施維修改造工程建設項目績效管理理念，強化項目績效意識，創新項目管理方式，增強項目管理人員的業務素質，提高項目績效管理工作水平。
資金管理制度14
資金籌集管理制度是企業運營的核心環節之一，旨在規范企業資金的獲取、使用和管理，確保資金的安全、有效和合規。它涵蓋了以下幾個主要方面：
1、籌資策略制定：確定企業籌資的目標、方式和時間表。
2、資金來源管理：包括股權融資、債務融資和其他創新融資方式。
3、資金成本控制：評估并優化各種籌資渠道的成本。
4、法規遵從性：確保籌資活動符合國家法律法規及行業規定。
5、風險管理：識別、評估和應對籌資活動可能帶來的風險。
6、資金使用規劃：合理分配和使用籌集的資金，確保投資回報。
7、報告與審計：定期匯報籌資活動的進展和效果，接受內部和外部審計。
內容概述：
1、融資計劃：明確短期和長期的.融資需求，制定相應的融資計劃。
2、融資結構：分析企業的資本結構，合理配置權益資本和債務資本。
3、融資協議：制定與投資者、銀行等資金提供方的協議條款，明確雙方權利和義務。
4、資金監控：設立資金使用審批流程，確保資金的合理使用。
5、財務風險管理：建立風險預警機制，防范財務風險。
6、資金績效評估：定期評估資金籌集的效果，為未來的籌資活動提供參考。
資金管理制度15
財政資金管理制度是企業管理的核心環節，旨在確保企業財務資源的.有效利用和合規管理。它涵蓋了預算編制、資金審批、支出控制、會計核算、審計監督等多個方面，旨在通過一套嚴謹的規則和流程，保障企業的經濟活動有序進行。
內容概述：
1、預算管理：制定科學的年度預算，明確收入預測和支出計劃，確保資金使用符合企業戰略目標。
2、資金審批：設立嚴格的審批流程，對每一筆資金的進出進行審查，防止濫用和浪費。
3、支出控制：實施動態監控，確保支出在預算范圍內，并對超支情況進行及時調整和報告。
4、會計核算：規范會計記錄，準確反映企業財務狀況，為決策提供可靠信息。
5、審計監督：定期進行內部和外部審計，檢查財務活動的合規性和準確性。
6、風險管理：識別和評估財務風險，建立應對機制，降低潛在損失。
7、財務報告：定期編制和提交財務報告，向管理層和股東透明展示財務業績。
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