固定資產資產管理制度
在社會一步步向前發展的今天，制度使用的情況越來越多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的固定資產資產管理制度，希望對大家有所幫助。
固定資產資產管理制度1
第一條 目的
為加強固定資產的保管及使用管理，特制定本規定。
第二條 范圍
本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備)等。
第三條 會計科目列帳原則
前項固定資產，耐用年數在二年以下，不具生產性，未超過一定金額者(各公司自訂)應以費用科目列帳，而不得以固定資產科目列帳。
第四條 管理部門
固定資產按下列類別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總部門負責管理。
(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。
(三)工具由資材倉庫負責管理。
第五條 編號
固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統馭關系，予以分類編號并貼粘樣簽。
第六條 移交
人員移交時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的規定詳列清冊辦理移交。
第七條 增減報告
會計部門應于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制"固定資產增置表"一式三聯送管理部門核對，并填列異常或更正內容后，第一聯管理部門留存，第二聯送返會計部門自存，第三聯送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。
第八條 盤點
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造"盤存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總)經理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規定辦理手續。
第九條 增置、營造、修繕處理
固定資產的增置、營造、修繕應分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發包事務處理規則"及"營建工程管理辦法"等有關規定辦理。
□ 增置及登記
第十條 增置手續
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務部門)應即填寫"固定資產增加單"一式三聯經會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"，第二聯由會計部門自存轉記入"固定資產登記卡"，第三聯送使用部門留存。會計部門應每月與管理部門核對"固定資產登記卡"的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。
第十一條 受贈處理
固定資產因其他公司撥入，捐贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。
第十二條 登記
土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部門統一辦理產權登記后，轉記入"房屋、土地登記卡"，變更時亦同。
第十三條 保險
固定資產應依"關系企業財物保險事務處理程序"的規定辦理保險。
□ 移轉、閑置及減損的處理
第十四條 資產移轉處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫"固定資產移轉單"一式四聯會管理部門簽章后，送移入部門簽認(管理部門不同時，要加印一聯會移入管理部門同時簽認)，第一聯送管理部門(管理部門不同者，影印聯送移入管理部門轉記入"固定資產登記卡")，第二聯送會計部門，第三聯送移入部門，第四聯送移出部門。其出入廠區應另填"移轉交運單"，一式六聯。第一聯托運部門自存，第二聯托運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯，第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重后，第三聯由守衛暫存，于翌晨轉送托運部門的會計部門，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料；第
四、
五、六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重后入廠，經點收后第四聯由收料部門存查，第
五、六聯經守衛簽注出廠時間、車重后，第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯核對。
第十五條 資產送修處理
固定資產固故須送廠商修復時，應依照"工程修造發包事務處理規則"的有關規定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具"料品交運單"一式六聯，第一聯經辦部門自存，第二聯送會計部門，第三聯由守衛室暫存于次日轉送會計部門，第
四、
五、六聯交承運商運同物品出廠，第四聯交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經辦部門于驗收后轉交會計部門核銷，第五聯供申請運什費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部門。
第十六條 出租或外借處理
固定資產出租或外借，管理部門應先會同會計部門后按序呈(總)經理核準后始得辦理，并應制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區應另填"料品交運單"一式六聯，并依第十五條流程的規定辦理。
第十七條 減損處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門填具"固定資產減損單"一式四聯，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報(總)經理，經核準后，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"，第
二、三聯依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯連同有關資料送會計部門據以向主管機關辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續，第三聯自存。該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規定辦理。
第十八條 閑置固定資產處理
固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的'閑置固定資產予以整理，填具"閑置固定資產明細表"，擬定處理意見后呈報(總)經理，經核定標售者須按下列規定辦理：
(一)管理部門應即按"閑置固定資產明細表"所列經批示計售部分開具"固定資產讓售比價單"一式四聯由(總)經理指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結果轉記于"標售比價單"后，第三聯自存，第四聯送資管科，第
一、二聯呈(總)經理核決后，由經辦人將第二聯送會計部門以憑核對，第一聯送管理部門以便發貨。
(二)發貨時，由標售經辦人填寫"料品交運單"一式六聯(承運商聯勿填)憑以入廠提貨，經守衛簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標售經辦人開具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運單"備注欄填寫"固定資產讓售比價單"號碼、發票號碼，第一聯送資材部門，第四聯送承購商收執，第
二、三聯送守衛查對放行，于翌立轉會計部門復核。
(三)提貨出廠后管理部門應即填具"固定資產減損單"一式四聯(資材倉庫聯免填)，第一聯自存轉記入"固定資產登記卡"，第二聯送會計部門，第三聯送使用部門留存。
第十九條 抵押資產的減損出租、外借處理
提供抵押借款的固定資產如有發生減損、出租或外借時，會計部門應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機械辦理標的物增減變更手續。
□ 工具、附屬設備、事務性什項設備處理
第二十條 馬達儀表處理
(一)本項資產經驗收后使用部門應每件填具"固定資產增加單"加蓋"附屬設備管理"章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規定外，仍應按本規定辦理)，第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"(馬達、儀表專用卡自訂)，第二聯送會計部門，第三聯使用部門自存。
(二)移轉時通知管理部門于"固定資產登記卡"上記載移轉情況，其出入廠區內應填寫"移轉交運單"辦理交運。
(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規定辦理。
(四)其保養細則由管理部門會同使用部門自行制定之。
(五)每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規定辦理。
(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。
(七)減損的部分比照第十七條的規定辦理，減損單位應蓋"附屬設備管理"章以資區別。
第二十一條 工具處理
(一)本項資產的購置需全部經由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料帳。
(二)本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。
(三)本資產列為個人保管時應依個人別(共同使用者以科別設立，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作)設立"財產保管卡"二份(以不同顏色區分)，一份存發料部門(倉庫)，一份留存于各科集中保管。
(四)領用時，由領用人開具"材料領料單"，連同科留存的卡片向倉庫領料，并在"財產保管卡"上簽認。
(五)領用本項資產時，如系新領或追加領料單須經廠(處)長核準，如系以舊換新者，憑科長核準的領料單辦理。
(六)移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門據以轉記"財產保管卡"。 (七)本項資產于不用擬退回時，須呈請廠(處)長核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。
第二十二條 事務性什項設備處理
(一)本項資產的購置勿需經由物料帳處理，于驗收后直接以設備或費用列帳。
(二)本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上蓋"列入財產管理"章并會管理部門后辦理請購。于辦理驗收后"請購單"的會計聯及倉庫聯同送會計部門整理付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部門轉送管理部門轉記"財產保管卡"。
(三)本項資產列為個人保管時，應依個人別設立"財產保管卡"。其余均以科別設立"財產保管卡"，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作。
(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
(五)移交時有關本資產的移交清冊須一份送管理部門，據以轉記于"財產保管卡"。于不用或報廢時，得編制保管清冊經呈廠(處)長核準(得視情況轉呈)后，送交管理部門點收(報廢部分免辦點收)及轉記于"財產保管卡"。
附則
第二十三條 本規則經呈決策會通過頒布實施，修改時亦同
固定資產資產管理制度2
為規范和加強我系固定資產管理，維護固定資產的.安全和完整，合理配置和有效利用，確保各項工作的正常進行，特制定本系固定資產管理制度，具體如下：
1、系領導為固定資產管理的第一責任人，內勤為專項負責人。協助系領導做好固定資產日常管理工作。
2、建立健全固定資產使用情況臺賬。對固定資產進行動態管理，建立固定資產實物臺賬，做好日常使用、維護記錄。
3、對固定資產進行定期清查及不定期進行檢查，及時提出整改意見。
4、建立本系固定資產實物明細賬，并進行日常管理。
5、每年對本系的固定資產至少進行一次自查。
固定資產資產管理制度3
金百萬餐飲資產管理流程想管理好資產。首先要明白什么叫固定資產。固定資產就是使用年限在一年以上,常規性資產和單位價值在1000元以上并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋建筑、機器設備、電子設備、運輸設備、工具器具、辦公家具、教學儀器等。資產管理流程分類:
一、xx資產申購審核(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);
二、xx資產收貨、出庫(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);
三、xx資產登記入賬;
四、xx資產設備日常維修流程;
五、xx資產調撥;
六、xx資產日常維護檢修保養流程(注:設備涉及太多,大概寫公司比較大的設備維護保養流程)
1、鍋爐;xx
2、電梯;
3、空調;等等
七、xx資產盤點;
八、xx資產設備安全操作流程(主要是針對廚房的各種電器設備的操作);
九、xx資產折舊處理;
十、xx資產報損(報廢)及處理;
十一、xx資產更新、新增;xx第
一、xx第二個流程省略(第一個流程附加一條,必須由總經理簽字審批后方可申購)
三、資產登記入帳流程:xx
1、自購入的資產,管家部收貨后,按照四方簽字的驗貨實收單,根據財務實付出的資產金額,編寫進制式的資產表格里;xx
2、自行建造的資產,按在建造過程實際發生的全部支出入賬登記;xx
3、其他單位轉入的固定資產,應按照原單位的帳面原價記賬,按照評估確認后的價值作為固定資產的凈值來進行登記入帳;xx
4、融資租入的固定資產,應按照 協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等支出登記入帳;xx
5、在原有資產上進行改建、擴建的,按原有固定資產的價值,減去改建、擴建過程中發生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的費用登記入帳;
6、在清查財產中有盤盈的固定資產,按從制、重置完全價值記賬登記;
7、接受捐贈的固定資產,應按照市場價值的金額登記入帳;
8、所有的.資產在管家部登記入帳后,做出一份統一的制式表,制式表必須以下部門負責人簽字認可:a、使用部門;b、管家部;c、財務;d、庫管;e、店經理
9、確認以上工作無誤后,管家部把五方簽字的制式表格復印兩份,一份給財務備檔;一份把所屬部門的資產表發放到使用部門;原有的一份做為管家部清查盤點的依據。xx
四、資產設備日常維修流程:xx
1、資產設備使用部門如果發生故障,必須填寫單位統一制式的“維修通知單”,通知單必須注明:部門、設備名稱、故障原因、要求完成時間(各店視緊急情況而定,緊急情況特殊處理);xx
2、“維修通知單”一式兩聯,必須以下人簽字:a、所維修部門負責人;b、填寫維修單人;d、管家部負責人(或電工);xx
3、“維修通知單”簽字完畢后,一聯給管家部做為修理的依據,一聯部門留著核查所修理的設備;
4、管家部收到“維修通知單”后,立即派電工根據輕重緩急及時安排處理,并在記錄本中登記維修時間;
5、維修工作完畢后,主修人應在“維修通知單”中填寫有關內容,經使用部門主管驗收簽字,并將通知單收回;
6、主修人在通知單交回管家部時,必須在記錄簿上填寫以下內容:a、完工時間;b、維修內容;c、用料數量;d、大概用料的金額。并將“維修通知單”依次粘貼在登記簿上;
7、緊急情況的設備維修,由適應部門的主管用電話口頭通知管家部,收到通知后要立即派人維修,同時使用部門補交“維修通知單”;
8、如果管家部接單后,電工在當時不能修復的,主修人在通知單上注明原因,并及時上報上一級主管部門。若影響正常營業,要馬上電話通知上一級領導,得到指示后,按照指示采取相關的措施,盡快修復;
9、如果設備發生的故障管家部不能修復的,主修人也要在通知單上簽字并注明原因。再上報上一級主管部門,找設備廠家或專業的維修技術人員來及時修復。修復后在記錄簿上要寫清內容(內容和前面一樣),并注明所修復的廠家或技術人員,登記好聯系方式,以便設備發生新的問題可以及時溝通、及時解決。
五、資產調撥流程:
1、固定資產的內部轉移,由固定資產調入或調出的單位填寫申請單或由部門主管口頭通知店經理,經批準后,由店經理電話通知酒店酒店管理公司董事長,經過管理公司董事長批準后方可辦理調撥手續;
2、申請通過批準后,再由固定資產調入或調出的單位填寫“固定資產內部轉移單”;
3、轉移單由庫管填寫一式三聯,一聯采購交接收部門簽字后返到原財務做轉入或轉出帳目的依據;一聯原單位留著備查;一聯由管家部把轉移單粘貼在資產原始表后,以便核查;
4、一式三聯的轉移單上必須有以下部門簽字:原單位資產簽字有:a、庫管;b、采購;c、管家部(或加上設備專業電工);d、部門主管;e、店經理。接收資產單位簽字的人員和上面一樣。
5、以上工作完畢后,由采購把簽字好的轉移單返回原單位財務,以作為資產 和調整明細的依據。
固定資產資產管理制度4
第一章總則
第一條目的
為加強固定資產的申購、使用及保管管理，提高固定資產利用效率，規范我院固定資產的進出流程及固定資產核算，特制定本制度。
第二條范圍
本管理制度適用于xxx醫院固定資產的管理工作。
第二章固定資產分類
第三條固定資產的分類
固定資產是指使用期限超過一年的，單位價值在500元（含）以上（圖書除外），專用設備單位價值在800元（含）以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。根據《醫院會計制度》和《醫院財務制度》的規定，結合我院的實際情況，固定資產分為以下五大類:
●房屋及建筑物：是指醫院擁所有權和使用權的房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括辦公用房、業務用房、庫房、職工宿舍、食堂、鍋爐房等；建筑物包括道路、圍墻、水塔等；附屬設施包括房屋、建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道。
●專業設備：是指醫院根據業務工作的實際需要購置的價值在800元以上的各種具有專門用途的設備，如醫院的儀器、設備、醫療器械。
●一般設備：是指醫院用于業務工作的通用性設備，如辦公用的家具、辦公用的設備、交通工具等。
●圖書：是指醫院儲藏的統一管理使用的業務用書。
●其它設備：是指以上各類未包括的固定資產。
第三章部門管理職責
第四條計財科負責固定資產管理制度的制訂和完善，推行制度并對制度的執行情況進行考評；負責對固定資產的進出業務進行賬務處理。
第五條固定資產在使用時應貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門對固定資產的完整、安全負責，若財產損壞，使用部門要及時報告主管部門及時維修、保養，做到物盡其用。各部門負責人為所在部門的財產管理第一責任人，負責本部門的財產登記、變更、報廢和盤點等管理工作。部門負責人調動時，必須做好財產管理交接工作，清點財產，填制“財產盤點交接表”一式三份，移交人、接管人、財產會計各執一份，以便明確責任。
第六條固定資產應建立科室臺賬監管制度。臺賬上應詳細注明固定資產的名稱、編號、投入使用開始時間、原始價值、折舊年限、使用狀況，臺帳上的固定資產編號以財務科編碼作為統一索引編碼，各臺賬管理部門應定期對臺賬與實物的相符性進行復核。固定資產管理及保養細則由各臺賬管理部門會同使用部門自行制定。
●辦公設備（復印機、傳真、電腦等）由電腦室負責管理。
●醫療用設備由醫護辦負責管理。
●房屋及建筑物、機電設備、運輸設備及其他設備由總務科負責管理。
第四章固定資產的管理流程
第七條固定資產的采購管理
●固定資產采購實行申購制度。由固定資產需求部門提出申請，編寫申請報告及可行性論證報告，經相關主管部門審批后，交醫院法定代表人批準。由采購部門按規定的采購手續辦理采購，屬政府采購的，必須按照政府采購規定辦理。
●固定資產采購必須通過招、詢、比、議價確定供貨商，具體根據醫院采購管理制度執行。
●所有固定資產采購必須和供貨商簽定采購合同，提供與固定資產相匹配的發票，對于不合規、無發票的固定資產采購，計財科拒絕付款。
●所有采購合同副本或合同復印件（本院辦公室蓋章確認與原件相符）應交財務科存檔。
第八條資產的付款及核算管理
固定資產付款管理：付款必須附固定資產采購合同、發票及固定資產驗收交付使用單等憑據。對于未辦理驗收手續、無發票或未達到合同要求的'采購、未經相關主管部門、醫院法定代表人審批后一律不予付款。屬政府采購的，必須按照政府采購規定辦理付款手續。
固定資產核算管理：以“固定資產驗收交付使用單”、“采購合同”、“發票”作為固定資產增加依據，由財產會計依據會計制度對固定資產的進、出進行核算，按會計制度及醫院規定的固定資產分類折舊年限、折舊計提辦法進行計算折舊，進行各科室的固定資產折舊成本核算，并定期或不定期清查財產，作出總結，及時把財產管理情況上報主管部門及院領導。
第九條固定資產進、出管理
固定資產購進管理：固定資產購進后，需經相關部門驗收（依第七條的規定），填寫“固定資產交付使用單”，經相關人員簽名確認交付使用部門。固定資產驗收部門應會同財務科財產會計依其類別，予以分類編號、名稱、型號、品牌、使用部門、啟用日期及保管人等的標簽并將編號粘貼于固定位置，任何人不得損毀。驗收合格的設備，根據“固定資產交付使用單”移交使用部門，登記固定資產臺帳，使用部門需派專人對設備進行管理。
接受捐贈的固定資產管理：根據按照同類固定資產的市場價格或捐贈方所提供有關憑據計價，按專家組確定的價值作為固定資產入賬的依據。由相關部門進行驗收并填寫“固定資產交付使用單”，交付使用部門使用，并根據《固定資產管理制度》的規定進行管理。
固定資產內部調動：因業務需要或其它原因固定資產需在本院內部各部門之間進行調撥，調出部門應持科主管領導批準單到固定資產歸口管理部門辦理“固定資產移交表”作為固定資產內部轉移的依據。調出部門必須填寫一式三份“固定資產移交表”，調入、調出部門、財產會計各執一份，以便做好財產管理工作。臺賬管理部門應對臺賬作相應的調整。
固定資產處置：固定資產不能使用應由使用部門填寫一式三份“固定資產報廢單”，并詳細說明不能使用的具體原因；歸口管理部門收到固定資產處理單后，組織專人對該設備進行技術鑒定，經鑒定確實不堪使用且無修理價值的，簽署鑒定意見后報主管院領導辦理審批手續，然后交給財產會計。財產會計每月匯總，填寫“固定資產處置審批表”及清單，交院長辦公會議集體研究后，由醫院法定代表人簽批。對經批準報廢的固定資產，使用部門對其加報廢標識，另行存放，由總務科統一處理。總務科按照財產會計填發“固定資產清理通知單”，清理報廢財產，并將殘值收入交財務科統一核算。計財科以“固定資產報廢單”、“固定資產處置表”作為固定資產減少的憑據；按財務會計制度的規定辦理有關的報廢手續及帳務處理。
第五章其他事項
第十條對于不執行《固定資產管理制度》的單位和個人視情況給予上報院領導辦公會議提請通報、經濟處罰等管理措施。
第十一條財務科應堅持每年年終與資產管理部門進行帳帳、帳實核對，平時進行抽查，及時發現管理中存在的問題。
第十二條各部門定期對閑置封存資產進行清理，加強固定資產實物與臺賬的核對，對閑置資產上報院院領導，協調使用，減少不必要投資，提高固定資產的利用效率。
第十三條本制度由財務科負責制訂、修改并解釋，自下發之日起執行，此前下發的所有固定資產管理制度同時廢止。
固定資產資產管理制度5
本《固定電話管理制度》旨在規范企業內部固定電話的使用和管理，確保通信效率和信息安全，主要內容包括以下幾個方面：
1.電話設備的購置與分配
2.電話號碼的.申請與管理
3.通話行為規范
4.電話費用的監控與控制
5.故障報修與維護
6.保密與安全規定
內容概述：
1.設備管理：涉及電話設備的采購、登記、維護及更新等流程。
2.號碼管理：涵蓋電話號碼的申請、變更、注銷等操作。
3.通話行為：規定員工的通話禮儀、時間控制和緊急情況處理。
4.費用管理：設定電話費用的預算，監控使用情況，防止濫用。
5.技術支持：建立故障報修機制，確保設備正常運行。
6.安全規定：強調電話通信中的信息保密，防止敏感信息泄露。
固定資產資產管理制度6
第一條、依據和制度本制度。
第二條、目的：
1、為使固定資產管理的各項作業程序有所遵循。
2、保有護固定資產的安全、完整。
3、充分發揮固定資產的使用效能。
第三條、固定資產的分類、使用年限、殘值率標準按”固定資產分類目錄”執行。
第四條、固定資產編號按執行。
第五條、各種固定資產的使用保管部門劃分如下：
1、生產車間所使用的固定資產，使用車間為使用保管部門；
2、在庫的固定資產，以倉庫為保管部門。
3、各科室使用的固定資產，以各使用科室為使用保管部門。
4、各駐外辦事處的固定資產，以各辦事處為使用保管部門。
第六條、駐外辦事處的固定資產，按《駐外辦事處固定資產管理辦法》規定執行。
第七條、固定資產管理歸口：
1、土地房屋及構筑物、辦公及生活用固定資產由總經理辦公室管理；
2、生產用固定資產由生產部管理。
第八條、固定資產管理部門的主要職責：
1、負責編制固定資產的更新和大修理計劃，并按批準的計劃組織實施。
2、負責公司內固定資產的調配、領用、退庫的審批手續；辦理對外調撥、出售、出租固定資產的有關事宜。
3、設置“固定資產”卡片，正確及時地反應固定資產增減變動情況。
4、監督檢查固定資產的使用、維護、修理、保管。
5、分析固定資產的使用效率。
6、負責固定資產進廠的技術鑒定和技術資料的歸檔工作。
7、負責待處理多余閑置和不需用的固定資產的報廢和處理事宜。
8、負責固定資產報廢的審查、鑒定、報批和清理工作。
9、協同有關部門進行固定資產的統計、核算工作。
第九條、固定資產使用保管部門的主要職責：
1、正確合理使用固定資產，建立健全使用保管的崗位責任制，充分發揮其使用效能。
2、負責固定資產的維護、保養、修理和保管工作。
3、辦理固定資產調出、調入、啟用、封存、領用、事故處理、改造、報廢、退庫的交接驗收工作，各保管部門每半年與會計部核對帳目，確保帳帳、帳物相符。
4、編制固定資產的日常修理計劃和大修理計劃。
5、提出固定資產更新、報廢、和添置意見。
第十條、財務部的職責：
1、建立健全“固定資產財務管理制度”，每半年與有關部門核對帳目，正確、及時進行固定資產總分類核算。
2、監督、檢查固定資產的添置、調撥、改造、報廢、清理、變賣、出租、外借、轉移等會計手續是否齊全。監督、檢查固定資產管理使用情況和使用效率，向權責主管人和有關部門提出管理建議或措施。
3、編制年度固定資產保險計劃，并負責辦理及索賠的相關手續。
第十一條、有關固定資產的核決權限見“固定資產核決權限表”。
第十二條、固定資產的購置、更新、改造、日常維修、大修理均實行計劃管理。
1、公司財務部根據董事會審批的年度預算，統籌安排資金。
2、年度預算外增加的固定資產，嚴格按公司核決權限執行。
第十三條、固定資產的核算：
1、根據《外商投資企業會計制度》的規定，認真組織和做好固定資產的核算工作。
2、所有固定資產都必須按“固定資產分類目錄”規定的名稱、類別、統一編號入帳。
3、在設備驗收、移交使用時，生產部應設置單臺設備的固定資產卡片，登記設備的資產編號、有關數據及變動記錄。隨著設備的調動、調撥、新增和報廢、卡片位置可在卡片冊內調整，補充或抽出注銷。
4、會計部、使用保管部門設置固定資產臺帳，反映公司設備資產狀況、各種類型設備擁有量、設備分布、設備維修及增減變動情況。對精、大、重、稀設備及關鍵設備，應單獨編制臺帳。
5、對租入和借入的固定資產，應建立登記簿，視同固定資產進行管理。
6、經總裁批準租出或借出的固定資產，應將租借合同（協議書）和收據辦理相關財務手續，相關資料交生產部保存，合同期滿收回資產時由生產部會同會計辦理結算手續。
7、固定資產購置手續和固定資產核算：
[1]、使用部門擬購置固定資產時，應按有關規定填寫請購單，送生產部審批、調研、立項。
[2]、請購單必須注明擬購置固定資產名稱、規格、廠牌、儲量、使用目的、預期結果、需用日期、計劃使用資金數額等。
[3]、經初審過的請購單，按照固定資產核決權限，提請權責主管人核準。
[4]、生產部憑權責主管人核準的請購單，與供應商簽定購貨合同（不包含在商店購買訴固定資產）；購貨合同的簽定，必須按公司合同管理制度執行。
[5]、所有設備都必須辦理入庫手續。
A、由生產部通知請購部門，會同倉庫按購貨合同，驗收數量、規格、質量以及隨機附件。
B、設備入庫驗收一般應具有以下資料：產品說明書、產品質量證明書或檢驗合格證，有關圖紙及合同規定的其它資料（或配件）。生產部設備管理員整理完畢，將相關資料移交檔案室存檔。
C、驗收（鑒定）合格后由設備員填寫“設備開箱驗收單”、“固定資產入庫單”一式四聯（生產部、、會計部、倉庫、檔案室各一聯），會計部審核各項手續后，辦理入帳手續，并根據合同（原件）規定支付設備款。如發現問題，由生產部按合同法及購貨合同及時向供貨單位聯系解決。
[6]、需安裝、調試、驗收移交的設備，同時應辦理以下手續：試車驗收合格后，由生產部填寫“設備安裝試車驗收單”、“固定資產領用（轉移）單”一式三聯（生產部、會計部、使用部門各一聯）。會計部根據“設備安裝試車驗收單”和合同（原件）規定支付設備款；根據“固定資產領用（轉移）單”計提設備折舊。如屬技改、基建等綜合項目，可在項目竣工驗收時一并移交。
[7]、工程項目所用設備如采用預付方式，請款應嚴格按”固定資產核決權限”執行，并同時提供購貨合同原件。待設備購置入庫后，按上述規定辦理有關手續。
8、固定資產的新建、擴建、改造和技改管理與核算詳見《在建工程財務核算管理制度》。
9、固定資產資產折舊：
[1]、按稅法規定，公司固定資產折舊按原值預留10%殘值，少留或不留時需報當地稅務機關批準。
[2]、固定資產折舊采用直線法，分類計算折舊，公式如下：
某類固定資產的年折舊率=1—10%/該類固定資產的使用年限
月折舊率=年折舊率先/12[3]、固定資產的折舊年限按稅法規定的最短年限計算。
A、房屋、建筑物使用年限為20年；
B、機器、機械、和其它生產設備使用年限為10年；
C、電子設備、汽車及其它運輸工具、與生產經營業務有關的器具、工具等，使用年限為5年；
[4]、除未使用、不需用和經公司批準封存的機械設備外，固定資產都應計提折舊。
[5]、當月啟用的固定資產，從下月起計提折舊；當月停用的次月停提折舊。
[6]、雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程項目，一般自交付使用之日起，按照工程預算、造價、或工程成本資料，估價轉入固定資產，按規定計提折舊；竣工決算辦理完畢后，應按照工程決算調整原價和已提折舊。
[7]、固定資產折舊足額提取后，任可繼續使用的，不在計提折舊。提前報廢的'固定資產不補提折舊。
10、固定資產的修理：
[1]、固定資產的日常中小修理所發生的費用直接計入制造費用或管理費用等。
[2]、會計部按董事會批準的年度大修理費用計劃預提大修理費計入各使用單位成本，實際發生費用沖減預提費用。年度支出盈余或溢支都應在當年成本中調整，并做出相應的分析。在用固定資產停止使用的，由生產部填制“固定資產停用通知單”一式三聯，經總經理和財務副總簽字后，一聯留生產部，一聯交使用部門，一聯交會計部。會計部將該固定資產自“在用固定資產”轉入“未使用固定資產”。
11、固定資產的出售、報廢、清點：
[1]、對不需用的固定資產，需報請董事會批準后方可出售。
[2]、固定資產申請報廢時，須由使用保管單位填制“固定資產報廢申請單”，經生產部組織技術鑒定，一般固定資產由總經理批準并報知董事會，但大型精稀、成套、成批報廢的固定資產以及房屋、建筑物的報廢，須報董事會批準。申請報廢時，須附技術鑒定報告書。
[3]、固定資產的報廢及清理工作，由生產部負責發出通知，使用部門辦理退庫手續。
[4]、固定資產清理，應在帳上注銷原價和已提折舊，另立備查帳。清理完畢將卡片歸檔保存。
[5]、固定資產報廢清理中所收回的一切物資、變價收入、所發生的一切清理費用計入固定資產清理科目核算，經財務副總審核批準后轉入營外支出科目核算。
[6]、全公司固定資產半年進行抽樣清查，年終進行一次全面徹底清查，由生產部組織，使用保管部門盤點，會計部抽查核對。
[7]、清查工作的主要任務：
A、檢查帳、卡、物是否相符。
B、檢查固定資產零配件及附屬品是否完整齊全。
C、檢查帳、卡、物記錄是否及時、正確，固定資產的轉移、調撥手續是否完備。
D、對盤盈、盤虧和壞損的固定資產，查明原因，提出處理意見。
E、對多余和不需用的固定資產提出處理意見。
F、對清點中發現的問題，提出固定資產核算工作的改進措施。
G、年終清點固定資產盤虧單項凈值在千元以下的，經財務副總審查，總經理批準后處理；單項凈值在千元以上，應轉作待處理盤虧，并報董事會審批。
第十四條、本制度經總經理審核呈董事會批準后實施。
固定資產資產管理制度7
醫院固定資產管理制度的重要性不容忽視，具體體現在：
1. 提升財務管理效能：通過規范的資產管理制度，醫院能準確掌握資產狀況，提高財務報告的準確性。
2. 防范風險：有效監控資產變動，預防和減少資產損失，保障醫院的'經濟安全。
3. 提高服務質量：良好的資產管理確保醫療設備正常運行，提升醫療服務質量和患者滿意度。
4. 促進資源優化：通過合理調配和使用資產，醫院能降低成本，提高運營效率。
固定資產資產管理制度8
一、凡已清查建賬的固定資產，使用單位要愛護和保管好，不經主管部門批準，不得隨意搬遷或借用。
二、使用固定資產的部門，應有專人負責管理、建卡、登記，物資損壞或丟失，應查明原因，寫出書面報告，經主管部門領導批準后，方可補發。
三、使用單位凡需增加制做固定資產時，應先寫出書面申請（需圖紙要帶圖紙），說明原因，經主管部門及校領導審批后，方可統一定做或購買。不得私自購入，否則不予報銷。
四、凡新購入固定資產，要嚴格出入庫手續，應先到后勤倉庫辦理物資驗收入庫單，驗收合格后，入固定資產賬，加蓋固定資產章后，方可到財務科報銷。
五、全校固定資產，主管部門有權調動，并及時辦理有關手續，開據憑證，各使用單位無權向本科室以外調動。
六、固定資產的報廢，使用單位填寫報廢單，按固定資產價格管理權限審批后，方可報廢。無手續者，不得隨意報廢。
七、各科室固定資產每半年要清查一次，將清查情況及時向主管部門匯報，學校每年清查一次。各科室分管物資的人員要協助主管部門的'管理人員認真清查匯總。
八、為使固定資產管理正規化，主管部門有權隨時抽查各部門物資的使用與管理情況。若有賬物不符現象，按規定扣發科室獎金。
九、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要內容，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程，造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節按有關規定處理，對隱情不報者，應嚴加處罰。
固定資產資產管理制度9
醫院固定資產管理制度是對醫院內各類固定資產進行有效管理的重要規范，旨在確保資產的安全、完整和高效使用。這一制度涵蓋了資產的購置、登記、使用、維護、處置等多個環節，以實現資源的優化配置和持續利用。
內容概述：
1、資產購置：規定了固定資產的采購流程，包括預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。
2、資產登記：明確資產登記的程序，包括資產編碼、名稱、規格、價值、使用部門等信息記錄。
3、資產使用：規定資產的'分配、借用、轉移等操作，以及使用過程中的責任歸屬。
4、資產維護：制定了定期檢查、保養、維修的規定，確保資產的正常運行。
5、資產處置：規定了報廢、出售、捐贈等處置方式的審批程序和標準。
6、盤點審計：設定定期盤點制度，以核對資產實有狀況，防止資產流失。
7、內部控制：建立內部審計機制，監控資產管理制度的執行情況。
固定資產資產管理制度10
固定資產管理制度是企業管理的重要組成部分，旨在確保企業資產的安全、完整與有效利用。通過規范固定資產的購置、使用、維護、處置等環節，它可以降低資產損失風險，提高資產使用效率，為企業的'財務規劃和決策提供準確的數據支持。
內容概述：
一套完整的固定資產管理制度應涵蓋以下幾個關鍵領域：
1.資產分類與編碼：建立統一的固定資產分類標準和編碼體系，便于資產的識別和管理。
2.購置審批：規定固定資產的采購流程，包括需求申請、預算審批、采購執行和驗收。
3.資產登記：設立資產登記簿，詳細記錄固定資產的購置日期、價值、使用部門等信息。
4.使用與維護：制定設備使用規定，定期進行資產盤點和保養，確保資產正常運行。
5.轉移與報廢：規范資產的內部轉移、租賃、抵押和報廢程序，防止資產流失。
6.報表編制：定期生成固定資產報表，反映資產變動情況，供管理層參考。
7.內部審計：實施定期的內部審計，檢查固定資產管理制度的執行情況。
固定資產資產管理制度11
為加強和規范街道固定資產管理，保障街道、社區各項工作的順利進行，結合街道實際，制訂本制度。
第一條：本制度適用于街道各部門、各社區。
第二條：街道辦公室為固定資產管理部門，并指定專人負責。
第三條：主要職責。
1、負責制定固定資產管理制度，對固定資產實物進行管理和檢查。
2、明確專人負責固定資產信息錄入、數據上報以及固定資產的調劑、調撥、處置等日常工作。
3、監督管理街道各部門和各社區固定資產的合理配備，節約、有效使用，杜絕閑置及浪費。
4、對每一項固定資產按統一格式進行編號，建立固定資產臺帳。
5、每年組織街道各部門和各社區對固定資產進行一次全面清查，填寫《固定資產清查表》，保障固定資產的安全和完整，確保賬、卡、物相符。對清查盤點中發現的問題，應查明原因，說明情況并提出處理意見。
第四條：固定資產的計價、帳務處理，由街道財務按照會計制度的有關規定登記入帳。
第五條：固定資產購置
1、20xx、街道各部門、各社區新增固定資產時，需根據《區年政（X府集中采購目錄及限額標準》的通知政辦秘20xx號）文件精神、和《關于進一步明確常用辦公資產配置定額20xx的通知》財〔20xx〕號文件精神，按規定流程進行固定資產采購。
2、申請部門先填寫《固定資產購置申請表》并經固定資產管理人員XX復核并由街道主任審批后交由區采購中心統一采購；如原有固定資產XX報廢，需要重新購置時需填寫《街道固定資產報廢（丟失）審批表》經復核審批同意后，再填寫《固定資產購置申請表》申請購買。
3、采購的固定資產運抵街道后，由國有資產管理人員負責驗收，確認無誤后填寫固定資產入庫單，最后簽字確認再交財務入帳。
第六條：固定資產范圍
1、凡價值在xxx元以上（含，使用年限在一年以上（含一年），并在使用過程中保持原有實物形態的資產，均為本單位固定資產。
2、固定資產分類：房屋、土地及構筑物，專用設備，通用設備，文物和陳列品，圖書和音像資料，家具、用具、裝具等，其中：房屋、土地及構筑物，指本單位擁有《產權證》或占有使用的房屋、土地及構筑物。房屋包括辦公用房、業務用房、生產經營用房、倉儲用房等。
3、車輛及專用設備，途的設備，包括各種儀器和機械設備、文體設備、防盜報警設備等。
4、通用設備，指辦公和事務用的通用性設備，如電腦、攝像機（照相機）、打印機、碎紙機、空調、電風扇、傳真機、電話機等。
5、文物和成列品等。
6、圖書和音像資料等。
7、家具、用具、裝具等。
第七條：固定資產管理
街道固定資產的使用，按“誰使用，誰負責”的原則對資產發生的損壞、遺失、維修等情況負責。
1、領用：固定資產領用由資產管理人員統一發放，街道各部門、各社區需填報《固定資產領用登記表》，經部門負責人簽字，憑《登記表》領用資產。
2、借用：街道各部門、各社區內部相互間借用資產，不超過個1月的，由借入與借出部門間辦理借用手續；超過個月的，借出部門應于借出與歸還時書面告知街道黨政辦。
街道固定資產原則上不對外出借，如因特殊原因需出借的，使用者需經街道分管和主要領導批準同意后方可借出，借出的固定資產要保證完好無損，否則按價賠償。
3、調撥：固定資產在街道各部門、各社區內部轉移調撥，必須在確保不影響相互部門間開展工作的.前提下進行。屬于以下情況的，可以：
（1）進行內部調撥：本部門閑置、不需要使用；
（2）部門因開展工作需要長期使用的。填報《固定資產調撥單》，調出、調入部門負責人簽字，確認后交街道黨政辦存檔。調用后的固定資產由調用人負責保管，調用期間出現無故損壞丟失的情況，由調用人負責賠償。
4、接受捐贈和無償調入：街道各部門、各社區接受外單位捐贈或無償調入的固定資產，統一由街道黨政辦辦理接收手續，統籌安排到各部門和各社區使用。
5、土地、房產等固定資產由黨政辦負責監督管理。
6、公務用車由街道黨政辦統一管理，采取“三定”制度。XX按區每年提供的目錄庫，確定定點加油、定點維修、定點保險單位，加油卡實行“一車一卡”；公務用車離市需辦理審批手續后再使用。
行政事業單位國有資產的使用應達到規定的使用年限，對沒有明確使用年限的資產，有行業使用年限標準的，從其標準；無行業標準的，本著節約、經濟的原則確定資產處置事項。
固定資產達到以下使用年限后可作處置：依據政辦〔xx〕號、財〔xx〕號文件精神及有關規定和要求，⑴交通工具：車輛購1030（2）置超過年或行使里程超過萬公里數的；電腦、復印機、網絡（63）8等辦公設備達到年以上；空調、冰箱、冰柜等制冷設備達到年10以上；
辦公桌椅、檔案柜、家具等設備達到年以上；
（1）專用設備：根據專門性能和專業用途，以相關行業標準或技術部門鑒定為準，（56）如無具體行業標準或技術鑒定的，按照不低于年的標準確定；房屋建筑物或其他固定資產，按國家有關規定年限確定。以上有新文件按新的規定執行。
（2）、固定資產處置范圍：閑置不用的資產；報廢、淘
（3）汰、超使用年限的資產；盤虧、非正常損壞的資產；因單位撤
（4）銷、分立、合并等原因發生使用權轉移的資產；其他需要處置的資產。
2、車輛和專用儀器設備必須按照國家、行業有關報廢規定的要求進行報廢處理；未到報廢期而需要報廢的，必須經專業技術部門出具報廢鑒定書。
3、房屋及建筑物的處置按照區政府有關規定執行。
4、對需要處置的資產，各部門應填寫《固定資產處置申請表》，符合處置條件的，由街道黨政辦報區有關部門審批，并對審批同意處置的固定資產及時進行注銷處理及帳務核銷。
5、報廢后的固定資產殘體，各部門、各社區不得私自處理，應交黨政辦統一安排處理。
第九條：機關各部門、各社區工作人員工作調動時，應辦理所用資產交還手續后，方可辦理調動手續。
第十條：未經批準，任何個人不得以任何理由占用、處置固定資產。違反者追究部門負責人和直接經辦人責任，情節嚴重的，報區紀檢監察部門處理；觸犯法律的，移交司法機關處理。對使用期間固定資產被盜、遺失的，按其原因及固定資產的價值追究相應責任。
第十一條：本制度自頒布之日起實行。
固定資產資產管理制度12
一、規定資產管理范圍
1、單價在500元以上的一般設備、單價在800元以上的專用設備，使用年限在一年以上，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。
2、單價雖達不到核算起點，但使用年限在一年以上的大批量同類資產，也應視為固定資產進行管理和核算（主要是指辦公用具，例如：桌椅、茶幾、櫥柜等）。
3、對于比較稀少的財產，認為應當列入固定資產管理的。
4、對于各科室日常辦公所需的零星消耗性物品，如筆、便簽、筆記本、膠水、回形針、檔案袋、信封、紙張、墨盒等耗材，由總務處根據預算提前統一購置，各科室使用時到總務處直接登記申領，急用急購，保證使用，不再列入固定資產管理范圍。
二、規定資產的分類
1、房屋、建筑物及其附屬設施：房屋包括辦公用房、業務用房、庫房及其他功能用房等。建筑物包括單位內部的道路、圍墻等；附屬設施包括房屋、建筑物內的通訊線路、輸電線路、水氣管道、監控設施、綠化美化等。
2、專用設備：是指具有專門性能和專門用途的設備，如復印機、速印機、打印機、傳真機、掃描儀、照相機、攝像機、投影機、計算機及其外圍設備等。
3、一般設備：即通用性設備，如辦公家具等。
4、效能工具：如汽車燈。
5、其他固定資產：即以上各類未包含的固定資產。
三、固定資產的計價
1、新建、購入和調入的固定資產分別按造價、購價和調撥價入賬，按規定支付的車輛附加費計入購置價。
2、自制的固定資產，按支付的工、料費計入賬。
3、捐贈、無償調入和盤存的固定資產，不能查明原價的按市場價估價入賬。
4、調出、變賣和報廢的固定資產，按賬面原值注銷，變賣殘值記入修購基金，作為重置或維修費用。
5、購入、調出固定資產的運雜費，不計入固定資產的價值。
6、在原有基礎上進行改建或擴建的固定資產按其金額入賬。
四、固定資產管理機構、人員
1、成立學校規定資產管理領導小組，成員由總務處、辦公室、教務科研處、政教處等相關人員組成。
2、各處室是固定資產使用部門。處室主任是固定資產使用部門第一負責人。
五、固定資產賬薄的設置
固定資產總賬：固定資產明細賬：固定資產分布表：固定資產卡片。
六、固定資產賬薄的管理
1、總務處負責登記固定資產總賬，使用“固定基金”和“固定資產”兩科目進行核算。負責設置和登記含名稱、規格、型號、數量、金額等內容的固定資產明細賬、固定資產分布表及固定資產卡片。
2、科室主任負責管理本科室的固定資產，并隨時根據總務處填寫的固定資產增加或減少憑單進行調整。
七、固定資產的增加
1、固定資產的.購置。各處室根據工作需要編制購置計劃，統一報總務處。總務處根據該處室固定資產管理情況、原有資產使用情況，對計劃購買的固定資產在工作中的必要性等提出初步意見。可能通過其他渠道解決的，確需購買的，報校長室審批后進行購置。對納入政府采購范圍的資產必須按有關規定辦理。
2、對調入捐贈的固定資產，總務處要按調入、捐贈值記入固定資產相關賬薄，并注明來源單位。
八、固定資產的減少
1、固定資產的報廢要由總務處協同有關人員進行鑒定，并出具書面材料，報校長室批準，按規定辦理報廢手續。
2、固定資產的轉移由總務主任提出，報校長室批準，并經上級有關部門批準。
3、由于自然磨損、自然災害等非責任事故損失的固定資產，經鑒定確實無法修復或修復費用接近新購價值的，按報廢處理。
4、由于人為事故或保管不當而失竊造成的固定資產損失、視情節由負責人賠償一定數額的損失，直至全額賠償。
5、經批準報廢固定資產的變價收入作為重置固定資產的修購基金。
固定資產資產管理制度13
為了加強本公司固定資產的管理，防止資產流失，明確部門及員工的職責，保障各項工作的正常開展，現結合公司實際，特制定本規定。
一、管理范疇
1、本管理規定對納入固定資產管理的標準，固定資產購置付款，報賬程序以及固定資產轉讓、報廢、轉移、調撥、出借、維修、改造、盤點、等管理過程做出規定。
2、本管理規定適用于公司固定資產采購、保管、使用、處置等相關部門，包括分公司。
二、固定資產標準
1、固定資產是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
2、對于不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理
3、除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。
三、管理職責
1、公司總經理負責對計劃內固定資產的請購、付款以及報賬單證的審批，同時負責年度和月度技術改造用款計劃和固定資產超計劃請購、付款及報賬的.批準。
2、固定資產分管部門負責提供年度和月度計劃，經總經理批準后，辦理固定資產采購、款項支付申請以及報賬處理手續；并負責驗收固定資產，編制設備編號；以及定期盤點固定資產。
具體分管部門如下：
1、綜合部負責辦公家具、運輸工具、電腦、空調等固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護等方面的管理事宜。
2、豬場庫管負責豬場內的固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護保管等方面的管理事宜。
3、綜合部采購組負責固定資產的采購、報賬以及申請付款等方面的事宜。
4、其他部門負責所需固定資產的請購申請、使用和保管。
3、財務部負責計劃內或總經理特批的固定資產款項支付申請和報賬單證的審核、付款、入賬核算工作，以及對固定資產的監盤工作。
四、管理規定
1、固定資產購置、付款與報賬審批程序及要求：
1、固定資產的購置
1、各部門因工作需要增加固定資產，須填寫《請購單》，經部門經理審批后交于綜合部進行固定資產選型評估，再報總經理批準后，交于采購組進行購置。
2、固定資產請購經批準后，由采購組安排專人負責采購，采購經辦人應根據所需固定資產性能和選型評估等資料，至少向三家供應商詢價，進行比較，合理采購，必要時簽訂合同。
2、固定資產到達公司后，由固定資產分管部門負責驗收（豬場及檢驗設備須使用部門參與驗收），并出據固定資產驗收單據
3、固定資產付款與報賬
1購買固定資產無須預付款項的，可以付款與報賬一起辦理，采購經辦人填寫“費用報銷單”，后附相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核付款。
2購買固定資產須預付款的程序如下：
須支付預付款時，采購經辦人按合同規定預付金額填寫“付款通知書”一式兩份，后附合同復印件，報總經理批示，后送財務部審核付款，“付款通知書”一份財務留存做賬，一份退回采購經辦沖賬時使用。
預付款的沖賬，凡是預付款報賬，采購經辦填寫“費用報銷單”，并在其付款方式上鉤選“沖預付/借支款”項目，并將原預付的“付款通知書”附后，同時附上相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核沖賬處理。
到票還須支付尾款時，采購經辦按合同規定金額填寫“費用報銷單”，并在付款方式上鉤選“沖預付/借支款”項目，注明已付金額及余款要付金額，并將原預付的“付款通知書”附后，同時附上相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，后送財務部審核付款。
當合同規定有保留款，待保修期滿或試運行一段時間后予以支付的，在支付此筆保留款之前的最后一筆款項時，須索要合同規定的全部款項的發票，財務部會將此筆保留款掛賬，待規定支付時限到時，由采購經辦填寫“付款通知書”，并在備注欄注明“保留款，發票已取得”，即可申請付款。
2、固定資產減少報廢或出售轉讓審批程序及要求：
1固定資產報廢程序：
1申請報廢由固定資產使用或保管部門提出并編制“設備報廢申請書”或“報廢申請單”一式兩份，說明理由，注明設備編號、名稱、規格、購入日期、數量、金額等。
2“設備報廢申請書”或“報廢申請單”應先送固定資產分管部門會同相關技術人員檢測，驗證申請報廢理由，核準是否應報廢。
3核準應報廢的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”到財務部核對原值、累計折舊、凈值等數據后，報總經理批示，一份返回財務部注銷入賬，一份送于處置報廢物品的部門。
4處置報廢物品的部門接到總經理批示后的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”，應做相應的處置方案，并報總經理批準，執行處置方案后將結果報總經理，同時將處置收入報財務部入賬處理。
2固定資產出售轉讓程序：
1閑置固定資產如需出售轉讓處理，由閑置固定資產保管部門會同處置部門申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，到財務部查實折余價值，確定出售價格，注明出售處理原因，報總理批準。
2財務部根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行賬務處理，并開具票據及收款。
3、固定資產轉移、調撥：
1固定資產在公司內部跨部門員工之間轉移調撥，須到固定資產分管部門辦理固定資產轉移登記；
2固定資產分管部門于每月30日將累積一月的固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。
4、固定資產出租或外借處理：
1固定資產出租或外借，由固定資產保管部門會同處置部門申報出租或外借報告呈總經理核準后辦理，并應制定契約，副本送財務部以備核對，契約內容應包括修繕保養及稅款負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。
2關聯企業內部借用固定資產，固定資產保管部門應做好借用登記，以便盤點時核對。
5、固定資產維修、改造：
1各固定資產管理部門發生固定資產維修費用時應及時報賬，并在“費用報銷單”注明維修的固定資產名稱、編號及費用承擔部門。
2維修費用由財務部記入相應的管理費用或制造費用，金額巨大的維修費用計入待攤費用。房屋改良支出使用年限一年以上或超過固定資產原值20%以上的記入固定資產。
3固定資產有進行改造的，由固定資產分管部門在改造驗收后及時報知財務部，列明原固定資產名稱、編號、購入時間及原值、累計折舊、凈值（不明確的，可到財務查詢），并注明改造后固定資產名稱、編號、預計使用年限，以便財務部入賬調整。
6、固定資產的盤查：
固定資產每年盤點兩次，一次在6月份年中盤點；一次在12月份年終盤點。由財務部會同固定資產分管部門共同組織開展盤查工作。固定資產分管部門做好盤點表，財務部進行監盤，并與賬上核對，發現賬實差異應組織相關部門查明原因，并形成盤盈盤虧書面報告，報請總經理審批。
五、發布、解釋及實施
1、本管理規定經批準后發布，修訂時亦同。
2、本管理規定由公司財務部解釋。
3、本管理規定自發布之日起實施。
固定資產資產管理制度14
一、醫療設備、醫療器械及有關醫療、教學、科研專用設備，使用年限在一年以上，單價價值在二百元以上的均屬固定資產范疇，應按固定資產管理。
二、器械倉庫會計負責建立明細賬。由器械科長把關，嚴格執行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續。對調入、損贈或自制加工設備，亦應及時辦理編號、建賬、入庫、分配等有關手續，并根據憑證或管理作價，載入固定資產總賬和明細分類內。
三、各科增加設備時，均應事先按規定做出計劃，經門診主任審批后，方可購置。
四、凡屬固定資產管理的物資，需無償調撥或折舊作價處理時，須報門診主任審批。
五、領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要在科室之間進行調配時，須經有關部門辦理過戶手續。對各科室某些不再使用或多余的物資，管理部門給予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
六、器械倉庫每年應對固定資產全面清查核對一次，發現余缺應及時作出記錄，查明原因，由器械科提出處理意見，報分管院長批準后，進行賬面調整，并追究責任。
七、建立固定資產管理檔案。大型、貴重、精密儀器參照《儀器設備檔案資料管理制度》執行。
八、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要位置，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程造成損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節按有關規定處理。對隱情不報者應嚴加處理。
九、各科室所使用的.醫療器械發生故障時，未經批準不得將儀器帶往外地修理。
十、貴重儀器原則上不外借，特殊情況須經門診主任批準，方可借出。收回時，由保管科室檢查無誤，方可保管。
十一、各種儀器的說明書、線路圖等資料，按科技檔案由器械科建立檔案，每年向醫院檔案室移交歸檔。各科需用時，應辦理借閱手續。器械科和有關科室，如因操作維修需經常使用的，可復印副本。
十二、儀器室內應保持整齊、清潔，要經常注意門、窗、水、電的關閉，下班前仔細檢查，以確保安全。
固定資產資產管理制度15
為加強醫院固定資產管理，明確相關科室職責，防止國有資產的流失，提高固定資產的投資效益，保證醫療、科研和其它工作的正常進行，特制訂本管理規定。
一、固定資產的分類
固定資產是指醫院在醫療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態的資產。根據醫院現行財務管理制度及固定資產的所屬關系，把固定資產分為五大類:房屋及建筑物類、專業設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產。
二、固定資產管理實行科室管理責任制
1、醫院采購科全面負責固定資產的購置、驗收、保管調配和維修，建立分科室的財產實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調撥、變價、報廢等有關審批手續。
2、財務科負責全院固定資產總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監督。
3、后勤保障部要 設立廢舊資產回收倉庫，并要建立“廢舊資產回收明細帳”，實行帳、物分管。
三、購入固定資產的.計價
醫院外購的固定資產應以購入價格加上購入過程中發生的相關費用計價(包括:運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金)。國外進口的設備，應按原價加支付的進口稅金計價。貸款購建固定資產時，安裝完畢交付使用前所發生的貸款利息也應計入固定資產價值。
四、固定資產的購置
1、以經濟實效為原則。先由科室提出申請，上報醫院采購科，由采購科按具體品種、規格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。
2、大型醫療設備、貴重醫療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。
3、經批準購買的固定資產，其發票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產臺帳。
4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規定金額購置的固定資產，必須報縣采購辦批準。
五、固定資產的調配
院內科室與科室之間不得自行進行固定資產調配使用，確需調配使用的需填寫“固定資產調配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調配手續，由采購科通知財務科調整科室成本核算數據。
六、固定資產的報廢
1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產，應填寫“固定資產報廢單”由采購科組織相關科室調查落實、按規定手續報院長審批同意。使用科室將廢舊財產交后勤廢舊倉庫(廢舊醫療設備交器械修理組)，廢舊資產回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續，核減折舊費。
2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據實記錄“廢舊資產回收明細帳”。
七、捐贈資產的管理
社會向我院各科室贈送、贊助、轉讓的固定資產，以及用專項經費購置的固定資產，由科室書面說明資產的來源，到采購科登記，采購科在財產登記帳薄上注明財產的來源，視同醫院固定資產管理，但不計提科室折舊費。
八、固定資產的盤點
1、每年由采購科組織對固定資產進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發現的具體問題，由財務部與使用科室一起協同查明原因，寫出書面報告，經醫院主管領導批準后，按照會計制度規定進行處理。
2、對于出現財產失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產原值賠償。
九、本規定自發文之日起執行，與此有抵觸的規定同時廢止。
【固定資產資產管理制度】相關文章：
固定資產管理制度10-25
固定資產管理制度11-18
學校固定資產管理制度11-24
固定資產管理制度(優秀)10-12
固定資產管理制度[必備]07-23
固定資產管理制度[精品]07-17
飯店固定資產管理制度02-24
[精]固定資產管理制度07-18
固定資產管理制度通用08-09