物業管理公司固定資產管理制度

物業管理公司固定資產管理制度

　　隨著社會不斷地進步，大家逐漸認識到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的物業管理公司固定資產管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為了加強公司固定資產管理,明確部門及員工的職責,結合公司現有實際情況,特制定本制度。

　　一、固定資產的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在20xx元以上,或者使用期限超過2年的,也應作為固定資產管理。

　　二、固定資產的分類

　　1、房屋及建筑物;

　　2、機器設備:指生產、生活所用設備包括:打草機、綠籬機、電焊機、割磨機、切膜機、角磨機、打磨機、熱熔機、疏通機、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬用表、兆歐表、內六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動扳手、套筒扳手、抽油煙機、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風扇、熱水器、洗衣機、打卡機

　　3、運輸工具:包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等;

　　4、計算機及設備:包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、u盤、監控系統、等相關辦公設備;

　　5、辦公家具:包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風扇、樓梯、保險柜、電烤爐等;

　　6、檢驗工具:包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。

　　7、娛樂家具:乒乓球臺、臺球桌、麻將桌、

　　三、固定資產的管理部門

　　根據內部控制原則,全公司所有固定資產由行政部統一管理,由各實際使用部門進行保管與保養。

　　各具體管理部門應:

　　1、設置固定資產實物臺帳,建立固定資產卡片;

　　2、對固定資產進行統一分類編號;

　　3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到主管以上人員)。

　　4、按照要求定期本對固定資產進行保養;

　　5、行政部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點,做到帳物相符;

　　四、固定資產核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門;

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳;

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理;

　　4、財務部會同行政部對固定資產每半年進行一次盤點,保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產的購置

　　1、各部門需購置固定資產,需填寫《固定資產采購申請表》(格式見附1),生產設備及相關設備報經各部門負責人、工程部、行政部、財務部及總經理批準;計算機設備、辦公設備、家具、運輸工具、娛樂家具報經各部門負責人、行政部、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、數量以備合理采購。

　　2、所需固定資產到位后,由其使用部門負責驗收,并填寫《固定資產登記表》(格式見附2)一式三份,在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、數量,并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存,一份交財務部進行相應的帳務處理,一份交行政部部門填寫固定資產卡片,更新臺帳,落實使用責任人。

　　六、固定資產的轉移

　　1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥,需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(格式見附3),送移入部門簽字,確認后交固定資產管理部門,第一聯由行政部留存,更新固定資產卡片,第二聯送交財務部,第三聯送交移入部門,第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記;

　　2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部,以便進行帳務處理;

　　3、注意固定資產編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監督管理。

　　七、固定資產的出售

　　固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門,填寫《閑置固定資產明細表》(格式見附4),管理部門擬定處理意見后,按以下步驟執行:

　　1、固定資產如需出售處理,需由固定資產管理部門提出申請,填寫《固定資產出售申請表》(格式見附5)

　　2、列出準備出售的固定資產明細,注明出售處理原因,出售金額,報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。

　　3、固定資產出售申請經批準后,固定資產管理部門對該固定資產進行處置,并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數量,臺賬做固定資產減少。

　　4、財務部根據已經批準的出售申請表,開具發票及收款,并對固定資產進行相應的賬務處理。

　　八、固定資產報廢

　　1、當固定資產嚴重損壞,沒有維修價值時,由固定資產使用部門提出申請,填寫《固定資產報廢申請表》(格式見附6),交固定資產管理部門報財務部經理和總經理審批。

　　2、經批準后,固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新,并將處理結果書面通知財務部。

　　3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果,進行賬務處理。

　　九、固定資產編號

　　編號原則:按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產大類、順序號、取得年月日編制。

　　1、房屋及建筑物代碼為01;

　　2、機器設備代碼為02(指生產所用設備);

　　3、運輸工具代碼為03(包括汽車、地牛、叉車)

　　4、計算機設備代碼為04(包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、u盤、等相關辦公設備);

　　5、辦公家具代碼為05(包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜)。

　　如:生產部20xx年7月1日購置一臺計算機,則編號為sc所在部門兩位中心字拼音的首字母資產大類順序號購置年月日

　　十、固定資產的盤點

　　公司建立固定資產盤點制度,盤點分年中盤點和年末盤點,由行政管理部和財務部共同執行。固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》(格式見附7),詳細反映所盤點的固定資產的實有數,并與固定資產帳面數核對,做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧,須編報《固定資產盤盈

　　盤虧報告表》,列出原因和責任,報財務部經理和總經理批準后,財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺賬和固定資產卡片內容進行更新。

　　附:1、《固定資產采購申請表》;

　　2、《閑置固定資產明細表》;

　　3、《固定資產報廢申請》;

　　4、《固定資產識別卡》;

　　5、《固定資產轉移申請單》;

　　6、《客戶服務中心固定資產臺賬》

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