信用管理制度大全[15篇]
現如今，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編收集整理的信用管理制度，希望能夠幫助到大家。
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信用管理制度1
根據《食品安全法》和國家有關法律、法規、規章的規定，現就我單位食品經營管理工作制定如下制度：
一、進貨查驗制度
1、對采購的食品按照法律、法規和食品安全標準履行檢查義務，檢查食品感官質量和標簽；查驗是否為國家有關法律、法規禁止銷售的食品；查驗供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件。銷售進口食品的，查驗進口食品的合法證明。
2、對進入商場、超市、食雜店懸掛“總經銷”、“總代理”字樣牌匾的必須查驗是否持有合法有效的授權文書，并將文書復印件留存歸檔備查。
3、實行統一配送經營方式的食品經營企業，可以由企業總部統一查驗供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件，進行食品進貨查驗記錄。企業總部向所屬經營者提供進貨查驗的證明。統一配送之外自行采購的食品，建立進貨查驗記錄制度。
二、索證索票制度
1、索證：進貨時按規定向生產廠家或上級供貨商索取“一照二證一報告”。即索取有效期內的營業執照、食品生產許可證、食品流通許可證等證件和質量檢驗合格報告。對生產廠家或上級批發企業的上述證照及時更新，以保證在有效期內。經營進口食品的，索取進口食品的合法證明。
2、索票：進貨時索取載有食品的名稱、規格、數量、生產批號（生產日期）、保質期、供貨者名稱及聯系方式、進貨日期等內容的進貨票據。即經營預包裝食品的應索取按照省工商局統一樣式，運用電子臺帳軟件開具的供貨憑證；經營生鮮食品的應索取廈門市生鮮食品安全監管信息系統開具的'上市憑證。
3、食品索證索票后，在指定場所顯要位置予以公示，供消費者進行查詢及有關部門進行檢查。
三、進銷貨臺賬制度
1、食品批發商建立食品進銷貨臺帳制度，食品零售商建立食品進貨臺帳制度。
2、建立食品進銷貨臺帳制度，如實記錄食品的名稱、規格、數量、生產批號（生產日期）、保質期、供貨商名稱及聯系方式、進貨日期等內容，或者保留載有上述信息的票據。
3、批發商銷貨時按照福建省工商局統一的供貨憑證樣式，如實記錄食品的名稱、規格、數量、生產批號、生產日期、保質期、購貨者名稱及聯系方式、銷售日期等，運用電子臺帳軟件開具供貨憑證，憑證格式為三聯，第一聯存根(批發商銷貨臺賬)，第二聯購貨單位(零售商記賬憑證)，第三聯隨貨同行（零售商進貨臺賬）。
4、設立一個存放上一級批發商或廠家相關資質和臺賬的資料柜，按照供貨商、進貨時間、商品類別等不同，將供貨憑證進行分類整理，定期裝訂成冊，落實臺賬管理。批發商應將供貨者的許可證、營業執照和食品合格的證明文件及時掃描到電子臺賬軟件中并上傳許昌工商商品信息備案查詢數據庫。5、進貨查驗記錄、批發記錄或者票據應當真實，不得偽造，保存期限不得少于兩年。
四、質量自檢制度
1、經營生鮮食品的商場、超市、集貿市場、批發市場建立食品質量檢測室（臺），為主開展水產、蔬菜等食品的檢測工作。
2、設置食品質量檢測崗位，配備兩人以上專（兼）職食品質量檢測人員，購置必要的檢測設備，自行開展質量檢測。
3、通過檢測，及時發現食品質量問題，經檢測不合格的食品進行退市處理，防止不合格食品進入流通環節，并將檢測結果及時錄入到廈門市生鮮食品安全監管信息系統。
4、在市場、超市內設立公示牌，對食品質量檢測結果進行公示。
五、不合格食品退市制度
1、發現經營的食品不符合食品安全標準，立即停止經營，下架單獨存放，通知相關生產經營者和消費者，并記錄停止經營和通知情況，將有關情況報告轄區工商行政管理機關。在接到有關監管部門關于不合格食品退市通知后，及時按上述規定立即處理，并協助食品生產者執行食品召回制度
2、對貯存、銷售的食品定期進行檢查，查驗食品的生產日期和保質期，及時清理變質、超過保質期及其他不符合食品安全要求的食品，主動將其退出市場，并做好相關記錄。
六、消費投訴處理制度
1、在經營場所設立相應機構和人員，處理本經營場所發生的消費者食品投訴。提供食品時向消費者提供有關銷售憑證（發票、信譽卡），作出特殊承諾的提供書面憑證。
2、確定受理后，對消費者的具體投訴內容和要求進行登記、做好投訴人姓名、住址、郵政編碼、聯系方式、購買食品的日期、品名、牌號、規格、數量、計量、價格、受損害情況、消費者的要求等相關內容的登記記錄，并由投訴人簽字蓋章，將投訴人提供的憑證和有關材料復印存檔。
3、受理消費者食品投訴后，指定具體的工作人員進行調查處理，不得故意拖延或者無理拒絕。負責調查人員首先將企業自身情況調查清楚，結合投訴人意見，分清責任。經營者責任的，按規定或者與消費者約定應當給消費者退貨、換貨、賠償的，及時給消費者解決；經營者沒有責任，認真向消費者解釋清楚。
食品安全信用管理制度篇1、凡在本單位直接接觸食品工作人員均應遵守本管理制度。
2、新參加或臨時參加工作人員，應經健康檢查取得健康證明，并經過培訓、考核合格后方可從事食品經營工作。食品從業人員每年至少進行一次健康檢查，必要時接受臨時檢查。
3、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，活動性肺結核，化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的，不得從事接觸直接入口食品的工作。
4、從業人員有發熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等有礙食品安全病癥的，應立即脫離工作崗位，待查明原因并將有礙食品安全的病癥治愈后，方可重新上崗。
5、食品安全管理員要及時對在本單位餐飲從業人員進行登記造冊，建立從業人員健康檔案，組織從業人員每年定期到指定查體機構進行健康檢查。食品安全管理人員應制定從業人員食品安全教育和培訓計劃，組織各部門負責人和從業人員參加各種上崗前及在職培訓。
6、食品安全管理員要隨時掌握從業人員的健康狀況，并對其健康證明進行定期檢查。從業人員健康證明應隨身佩帶（攜帶）或食品安全管理員統一保存，以備檢查。
7、食品安全教育和培訓應針對每個食品加工操作崗位分別進行，內容應包括食品安全法律、法規、規范、標準和食品安全知識、各崗位加工操作規程等。
8、培訓方式以集中講授與自學相結合，定期考核，不合格者待考試合格后再上崗。建立食品經營行業的從業人員食品安全知識培訓檔案，將培訓時間、培訓內容、考核結果記錄歸檔，以備查驗。..食品安全信用管理制度篇18
1、配備專職或者兼職食品安全管理人員，負責日常食品安全監督檢查。
2、食品安全管理人員應每天檢查各部門、各崗位的食品安全狀況和崗位責任制的執行情況，并作好登記。
3、每日組織一次食品安全檢查，單位負責人每月組織考核食品安全管理人員工作。每次檢查都必須有記錄。發現問題應有人跟蹤改正。
各類檢查記錄必須完整齊全并存檔。
4、檢查內容應包括食品儲存、銷售過程；陳列的各種防護設施設備，冷藏、冷凍設施衛生和周圍環境衛生。
5、對損壞的衛生設施、設備、工具應有維修記錄，確保正常運轉。
6、經質量自檢不合格的食品，應立即撤柜停止銷售，進行銷毀或作無害化處理，不得進入本經營單位銷售。
信用管理制度2
摘要：簡要闡述了企業信用管理體系的重要性，分析了目前企業內部信用管理過程中主要存在經營管理目標偏差、基本管理職能欠缺、應收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機構，改進銷售/回款業務流程，建立全過程信用風險管理制度”的基本解決方案。
關鍵詞：企業管理信用管理體系信用管理職能信用風險管理
一、企業信用管理體系的重要性
現代市場經濟的實質是以契約為基礎的信用經濟，信用經濟的主體是各式各樣的企業，企業信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經濟中，建立企業信用管理制度成為企業長期發展的核心和基礎，也是國內企業具備國際競爭力的根本保障，對企業自身的發展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。
（一）信用是市場交易活動的基本前提
規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業不可能正常經營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經濟不可能健康發展；沒有信用，宏觀經濟政策不可能順利實施。
（二）信用是企業發展壯大的重要保障
市場經濟越發達，企業活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業整體看，信用是企業形成凝聚力并且發展壯大的基礎，沒有了信用，企業無法發展壯大；從企業融資看，信用是企業融資的重要條件，如果企業信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業信用管理，改善企業信用狀況，提升企業信用等級，對于企業抵御市場風險，改善企業融資條件，提高企業整體素質和綜合競爭力，促進企業健康發展和做大做強，實現宏觀調控目標具有重要意義。
由此可見，企業有必要對信用管理體系進行改革或完善，一是企業外部信用體系的管理，二是企業內部信用體系的管理。這里筆者僅就企業內部信用管理體系提出個人的一點想法。
二、企業內部信用管理體系
隨著以解決產權問題為核心的法人治理結構的建立和完善，我國企業面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是，基礎管理落后，無法適應當前買方市場和信用經濟的要求。特別是在電子商務飛速發展的今天，信用經濟更是成為當今世界的主流。
當前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務活動難以兌現，線下付款勢必存在著債務拖欠和應收賬款居高不下的問題，影響了企業發展。為了有效規避商務活動中的兌現風險。企業有必要建立和完善企業內部信用管理體系，這也是每個企業微觀經營管理機制改革的關鍵環節。
（一）問題分析
在傳統經濟體制下，企業的經營管理是在計劃與行政管理之下進行的，企業之間（包括企業與銀行之間）的交易大多是在同一個所有者或管理者的統一安排下進行的，企業無須過多關心信用和風險問題。進入市場經濟體制后，企業變成了具有獨立法人資格、獨立自主經營的經濟主體。這時沿襲傳統管理體制的企業，其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業健康、穩定發展的瓶頸。當前，我國大部分企業在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。
1、經營管理目標的偏差。近幾年來，我國許多中小企業在發展上大致都經歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現經營危機。在買方市場和賒銷方式下，一個企業如果過份注重銷售業績的增長，雖然能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務狀況卻不容樂觀，應收賬款上升，銷售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業經營管理目標的偏差。有的企業管理者為了應付上級主管部門業績考核，不顧企業長遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。企業經營管理目標發生偏差，使企業的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。
2、基本管理職能的欠缺。在我國企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在落實應收賬款的過程中卻常常出現由于職責分工不清而導致兩個部門相互推托的現象，這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下，甚至出現管理真空。基本管理職能存在欠缺，使這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款管理的職能。
3、應收賬款管理的滯后。我國絕大多數中小企業應收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業的銷售人員、財務人員耗費大量精力參與討債，有些企業甚至專門成立了追賬機構，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結果使應收賬款得不到合理的控制，還花費了數倍于應收賬款正常管理的成本，損失慘重。應收賬款管理明顯滯后，使企業一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉不開，影響了企業的正常發展，甚至面臨倒閉的境地。
4、信用管理方法的落后。在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權力而不重職能，一旦出現風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法，在銷售提成的激勵下，業務人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬，企業最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。
（二）基本解決方案
企業要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應該從以下幾個方面著手。
1、建立合理的信用管理組織機構。目前我國企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求，主要表現在：企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門，其結果往往是只重權力不重職能；部門內部管理目標、職責和權力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協調和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業化分工
針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求，提出如下解決方案：
（1）企業應當建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門（或設置信用監理），有效地協調企業的銷售目標和財務目標；同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導致的信用風險。
（2）將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理分工，信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等業務部門各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點進行科學的.設計。例如，在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一管理加以解決。
（3）一些企業已成立的追賬機構（如清欠辦）應劃歸信用部統一領導，更加專業化地開展工作。首先，在業務程序控制中強化信用風險控制環節，使各部門分工協作，盡量減少信用風險帶來的損失；其次，實現對客戶信用管理的職能化、專業化，主要是對客戶資信進行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環節，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示，以促進有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓，形成企業內部對客戶信用風險的共識。
2、改進銷售/回款業務流程。現代企業管理在傳統職能分工的基礎上，更加注重部門間的協調作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開始的業務流程再造和ERP解決方案就充分體現了這種管理趨勢。銷售/回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一，最為重要而且復雜。企業實施信用管理，可以有效地將企業銷售和回款業務活動中的各個環節有機地結合起來，以流程設計的方法，跨職能部門地實現銷售業績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標，從而為企業帶來較大的利潤增長空間。（筆者在這里建議有條件的企業應用ERP專業管理軟件來實施對企業內各流程的掌控。）
實行全程信用管理模式需要建立和改進的業務流程包括如下一些基本項目：客戶開發與信息搜集業務流程；客戶信用評級業務流程；訂單處理與內部授信業務流程；銷售風險控制業務流程；款回收業務流程；債權處理業務流程。企業通過上述各項業務流程的建立和改進，將在銷售/回款這一企業最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風險的降低是使各項業務流程得以改進的關鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業所需要的客戶信用資信。
3、建立全過程信用風險管理制度。實際經營管理過程中，一些企業不能很好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學的信用管理制度。比如，許多企業不斷頒布各種應收賬款的管理規定，但往往達不到預期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫頭，腳痛醫腳，究其原因在于相關的規章制度沒有系統化的設計。企業可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。
（1）事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業最大的財富來源，也是企業最大的風險來源。為了搞好企業信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進行收集調查，實施風險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。目前我國許多企業需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經常性監督與檢查。
（2）事中控制——賒銷業務管理制度。企業在交易過程中產生的信用風險主要是由于銷售部門或相關的業務管理部門在銷售業務管理上缺少規范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業必須建立與客戶之間直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風險控制制度。
（3）事后控制——應收賬款監控制度。關于應收賬款管理，許多企業已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在實際經營管理中，這些制度還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。改進這方面的管理主要應在如下四個方面制度化：應收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監控與貸款回收管理制度以及債權管理制度。
三、結論
我國加入WTO已經快7個年頭了，如今的中國企業面對國內市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經不能適應現在企業發展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進入21世紀的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網絡經濟飛速發展的今天，企業信用已經被越來越多的人們重視起來。完善的企業內部信用管理體系將是中國企業未來發展的關鍵。正所謂“人無信而不立”，企業無信，又談何發展壯大呢？從長遠看，企業只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內市場，走向世界市場。
信用管理制度3
第一條：法律法規學習制度
1、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學習的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。
2、董事長、總經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。誠信管理人員、工程技術、經營、財務等部門業務人員及專職誠信管理員必須經過合同法規的系統培訓和考核。
3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動，結合誠信管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織案例分析會等，并做好書面記錄。
第二條：誠信體系建設工作方案
一、誠信建設的指導思想：
按照社會主義市場經濟體制要求，開展誠信建設活動，建立良好的信用制度和誠實、守信的約束機制，提高企業誠信管理水平，增強企業防御市場風險和參與市場競爭的能力，為創造誠實、守信的社會氛圍和構建和諧社會作出努力。
二、開展企業誠信建設的主要內容：
1、依法經營，誠實守信，自覺維護建筑市場正常秩序，為用戶提供優質產品；
2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關建筑企業的行為規范，依法合理承攬工程任務，不違法轉包和分包工程業務；
3、承接工程不盲目壓價或無理抬價，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實決算；
4、做到文明施工，注重環境保護，抓好安全生產，自覺維護國家和人民生命財產安全；
5、加強質量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無證上崗、不違規操作，保質如期完成施工任務，并認真執行回訪保修制度；
6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發的《建設工程項目管理規范》；
7、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，在社會經濟活動中樹立良好的企業形象；
9、嚴格用工制度，關心職工生活，加強職業培訓教育，提高全員文化素質和業務素質。如期發放職工工資，為員工辦妥失業、醫療、養老等各種保險，做好企業穩定工作，確保社會穩定；
10、依法納稅，自覺維護國家利益。
三、開展企業誠信建設的方法：
1、宣傳發動，引導員工投入企業誠信建設活動中來。通過各種會議、講座和培訓，在企業中廣泛宣傳依法經營、誠實守信，增強企業全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。
2、建章建制，加強企業誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產、職工教育等制度，在企業內部建立誠信管理體制，增強企業守信自覺性。
3、建立企業內部征信機制，收集整理好企業日常發生的涉及企業各個方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時反映和宣傳企業，提高企業在社會中的形象和影響。
4、教育企業內部各級領導管理干部，充分重視企業誠信建設，要認識到誠信是生產力，良好的信譽是企業綜合素質的.體現，是企業進入市場“通行證”，亦有利于提高企業的競爭力。
5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經驗，找出存在的問題，及時改進，為創品牌企業作不懈的努力。
四、組織保障：
（一）建立領導機構
成立誠信管理部，公司分管經營副總為誠信管理部分管領導，負責企業誠信體系建設工作的組織領導和工作協調。商議、決定、協調處理企業誠信體系建設中的重大事項。
（二）納入財務預算
在充分利用現有資源的基礎上，本著精打細算、逐步投入的原則，編制工作經費計劃，納入財務預算，確保我企業誠信體系建設工作得以順利進行。
第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度
為了企業誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經研究決定成立誠信管理部，公司經營副總萬小啟為誠信管理部分管領導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專職誠信管理工作人員。
一、誠信管理部職能
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業的合法權益。
2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核。
3、對客戶進資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。
4、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，。
二、崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
（1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開展工作，解決誠信管理工作中的重大問題；
（2）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
（3）對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；
（4）定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、誠信管理部負責人的主要職責：
（1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會；
（2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核；
（3）統一辦理授權委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；
（4）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務。
（5）協調與經營、財務、技術等部門的關系。
3、誠信管理員的主要職責：
（1）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
（2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。
（3）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。
（4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
（5）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。
（6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。
（7）配合有關部門共同搞好誠信管理工作。
4、工程技術部的主要職責
（1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；
（2）負責編制投標文件、封標、開標，填寫《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過程中提出的問題及時與顧客溝通。
（3）負責評審工期的合理性、可行性；技術要點的合理性、可行性，施工技術措施實施的可行性；
（4）負責評審顧客對質量要求的標準和質量保證能力；
（5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；
（6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。
5、財務部的主要職責
（1）加強與工程技術部等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。
（2）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
（3）配合企業誠信管理機構做好誠信管理工作。
三、誠信管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司誠信管理員。
2、考評時間：
公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門誠信管理工作檢查基礎上進行考核。
3、考核內容
4、考核部門
誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構。
5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進、優勝和表揚；獲獎者以精神獎勵為主，并分別給矛適當的物質鼓勵。
（1）獲先進名單從考核總分在95分以上都中產生；
信用管理制度4
第1章 總則
第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規范企業客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給企業帶來損失，特制定本制度。
第2條 本制度適用于對企業所有客戶的信用管理。
第3條 財務部負責擬定企業信用政策及信用等級標準，銷售部需提供建議及企業客戶的有關資料作為政策制定的參考。
第4條 企業信用政策及信用等級標準經有關領導審批通過后執行，財務部監督各單位信用政策的執行情況。
第2章 客戶信用政策及等級
第5條 根據對客戶的信用調查結果及業務往來過程中的客戶的表現，可將客戶分為四類，具體如下表所示。
第6條銷售業務員在銷售談判時，應按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。
1．對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進貨為限，回款以不超過一個進貨周期為限。
2．對B級客戶，一般要求現款現貨。可先設定一個額度，再根據信用狀況逐漸放寬。
3．對C級客戶，要求現款現貨，應當仔細審查，對于符合企業信用政策的，給予少量信用額度。
4．對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現款現貨或先款后貨。
第7條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應隨著實際情況的變化而有所改變。銷售業務員所負責的客戶要超過規定的信用限度時，須向銷售經理乃至總裁匯報。
第8條 財務部負責對客戶信用等級的定期核查，并根據核查結果提出對客戶銷售政策的調整建議，經銷售經理、營銷總監審批后，由銷售業務員按照新政策執行。
第9條 銷售部應根據企業的發展情況及產品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進行調整的建議，財務部應及時修訂此制度，并報有關領導審批后下發執行。
第3章 客戶信用調查管理
第10條 客戶信用調查渠道。
銷售部根據業務需要，提出對客戶進行信用調查。財務部可選擇以下途徑對客戶進行信用調查。
1．通過金融機構（銀行）調查。
2．通過客戶或行業組織進行調查。
3．內部調查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業派生機構、資訊報道中獲取客戶的有關信用情況。
4．銷售業務員實地調查。即銷售部業務員在與客戶的接洽過程中負責調查、收集客戶信息，將相關信息提供給財務部，財務部分析、評估客戶企業的信用狀況。銷售業務員調查、收集的客戶信息應至少包括以下內容，如下表所示。
銷售業務員對客戶進行信用調查用收集的客戶信息列表
第11條 信用調查結果的處理。
1．調查完成后應編寫客戶信用調查報告。
（1）客戶信用調查完畢，財務部有關人員應編制客戶信用調查報告，及時報告給銷售經理。銷售業務員平時還要進行口頭的日常報告和緊急報告。
（2）定期報告的'時間要求依不同類型的客戶而有所區別。
①A類客戶每半年一次即可。
②B類客戶每三個月一次。
③C類、D類客戶要求每月一次。
（3）調查報告應按企業統一規定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多地羅列數字，要以資料和事實說話，調查項目應保證明確全面。
2．信用狀況突變情況下的處理。
（1）銷售業務員如果發現自己所負責的客戶信用狀況發生變化，應直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。
（2）對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：要求客戶提供擔保人和連帶擔保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或實行發貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔保人的，向擔保人追債，有抵押物擔保的，接受抵押物還債。
第12條 銷售業務員自己在工作中應建立客戶信息資料卡，以確保銷售業務的順利開展，及時掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應至少包括以下內容。
1．基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯系人及訂購日期、品名、數量、單價、金額等。
2．業務資料：客戶的付款態度、付款時間、銀行往來情況、財務實權掌管人、付款方式、往來數據等。
第4章 交易開始與中止時的信用處理
第13條 交易開始。
1．銷售業務員應制訂詳細的客戶訪問計劃，如某一客戶已訪問5次以上而無實效，則應從訪問計劃表中刪除。
2．交易開始時，應先填制客戶交易卡。客戶交易卡由企業統一印制，一式兩份，有關事項交由客戶填寫。
3．無論是新客戶，還是老客戶，都可依據信用調查結果設定不同的附加條件，如交換合同書、提供個人擔保、提供連帶擔保或提供抵押擔保。
第14條 中止交易。
1．在交易過程中，如果發現客戶存在問題和異常點應及時報告上級，作為應急處理業務可以暫時停止供貨。
2．當票據或支票被拒付或延期支付時，銷售業務員應向上級詳細報告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點。銷售業務員根據上級主管的批示，通知客戶中止雙方交易。
第5章 附則
第15條 本制度的最終解釋權歸財務部。
第16條 本制度自頒布之日起實施。
信用管理制度5
為提高企業信用（合同）管理水平，爭創A（AA）級“重合同守信用”企業，特制定如下信用（合同）管理制度：
一、信用（合同）管理機構及法律法規學習制度
企業設立信用（合同）管理機構，由 為分管負責人，組成人員有 、 等 人。
（一）、信用（合同）管理機構的職能
1. 宣傳合同法律法規，培訓信用（合同）管理人員和業務人員，依法保護本企業的合法權益。
2. 制定企業信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核。
3. 對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，定期對客戶的信用狀況統計分析。
4. 客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統計分析。
5. 應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。
6. 商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。
（二）、信用管理人員崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；
授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
對企業合同承辦人員進行考核、獎懲；
定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用（合同）管理領導小組負責人的主要職責
組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；
制定企業信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；
統一辦理授權委托書，嚴格管理企業合同專用章的使用；
制止企業或個人利用合同進行違法活動；
日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；
建立標準的.催賬程序；
匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；
協調與供銷、財務、技術等部門的關系。
3、信用（合同）管理員的主要職責
協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。
檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。
登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構負責人報告。
參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。
定期向信用（合同）管理負責人匯報信用管理情況。
負責客戶檔案管理與服務。
參與商賬追收。
配合有關部門共同搞好信用管理工作。
4、供銷部門的主要職責
依法簽訂、變更、解除本部門的合同。
嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。
對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。
本部門合同的登記、統計、歸檔工作。
參加本部門合同糾紛的處理。
配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
5、財務、技術部門的主要職責
信用管理制度6
一、信用社稽核的對象
信用社稽核的對象是指稽核所要監督檢查的客體。要正確認識這一客體，首先要明確什么是稽核。
（一）稽核的概念
稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經濟監督手段。它是由稽核機構的稽核人員進行稽核證據的收集和評價工作，以判斷被稽核單位提供的會計核算資料和其他有關資料是否真實、準確、完整，業務經營行為是否合規、合法，預定的經營目標是否已經實現，據以向有關方面報告稽核結果的全過程。
按信用社現有組織構架，信用社稽核是由信用社的領導和管理者——省聯社和縣（市、區）聯社，依據國家金融法律和法規、金融監管當局制訂的財經法紀和行業內部規定對信用社業務經營活動所進行的監督和檢查。即由縣（市、區）以上聯社的管理部門中所設立的稽核機構和人員，以其獨立公正的地位，借助專門的技術方法，對所轄信用社業務經營活動的真實、準確、完整，合規、合法和有效性作出評價和建議，向上級行業管理部門、金融監管當局和本單位領導提出報告和意見，從而糾錯防弊，維護財經法紀和行業內部管理制度，改善經營管理，提高自身經營效益和社會效益的經濟監督活動。
我國信用社始于新中國成立之初，經過30多年發展狀大后在1983年才出現“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系后才形成的，在信用社組織構架中才有相對獨立的稽核機構和稽核人員。
（二）信用社稽核的對象
信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業務特點所決定的。
信用社一方面執行中央銀行賦予的信貸監督、結算監督、現金管理等監督職能。這些監督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業務來實現的。所以對于具有監督管理職能作用的各項業務活動，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經營貨幣信用業務的特殊經濟組織，自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險的經濟實體，其業務經營過程只有依靠會計核算才能實現貨幣資金營運，即會計核算的過程就是具體業務處理過程的特點。這種貨幣資金營運過程及其結果，也是信用社稽核的對象。具體說來有以下幾個方面：
1．內部控制制度的評價
從審查和評價被稽核單位的內部控制制度開始，并以此為重點調查、描述、評價其可靠性，進而對被稽核單位財務會計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進行驗證，以評價內部控制制度的功能。
2．業務經營的合法性。包括：
（1）機構設置是否合法，有無合法的經營證照；
（2）業務經營范圍和種類是否與金融監管當局核發的《金融業務經營許可證》和《營業執照》載明的相符；
（3）存款的組織和管理是否符合規定，有無高息攬存現象；
（4）貸款發放是否符合國家產業政策，貸款投向是否合規；
（5）存、貸款利率使用是否符合規定；
（6）辦理支付結算業務，是否正確執行支付結算制度，遵守支付結算紀律；
（7）是否認真執行大額現金支付辦法，對違反規定的政策是否采取監督措施。
3．資本的充足性。包括：
（1）股本金的增擴、轉讓是否符合規定；
（2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規定增補；
（3）固定資產占比是否適度。
4．信貸資金的管理情況。包括：
（1）是否嚴格執行資產負債比例管理和風險管理制度；
（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達的風險目標任務。
5．資產質量。包括：
（1）各項貸款是否按五級分類管理，不良資產占用的數額、比重以及形成的原因；
（2）抵質押的貸款的數額占全部貸款的比重。
6．負債清償能力。包括：
（1）支付準備金率是否達到規定要求；
（2）存、貸款增長比例是否匹配；
（3）償債支付能力。
7．盈利質量及其分配。包括：
（1）利潤來源和結構是否合理正當；
（2）資產收益率和成本率是否達到規定的要求；
（3）各種積累的提留是否符合規定。
8．經營管理水平。包括：
（1）領導的決策和管理能力；
（2）內控制度的建立和執行力度；
（3）各項業務經營指標的增幅、資金利用率、資產利潤率以及賬款質量；
（4）重大案件及查處情況；
（5）內部機構及崗位設置、人員配備及工作開展情況。
9．其他情況。即上級行業管理部門和金融監管當局根據監督管理工作需要，針對信用社某個方面（環節）的突出問題（矛盾），決定需要稽核的其他事項。
二、信用社稽核的任務
稽核的任務，是指稽核工作在一定社會經濟條件下所要承擔的責任和必須實現的目標。信用社稽核作為一項經濟監督工作，它的任務既要服從于經濟建設對經濟監督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對象。現階段，信用社稽核的任務，就是通過對信用社的信貸、財務、會計、出納等業務活動和管理工作進行檢查監督，防止和揭露違規、違制、違紀甚至違法等不良行為，維護投資者和債權人資財的安全，幫助建立健全和完善各項規章制度，保證財經法紀和行業內部管理規定的正確貫徹執行。具體說來，包括以下幾個方面：
第一，檢查監督信貸計劃、財務收支計劃和各項經濟指標計劃的執行情況；
第二，檢查監督信貸資金管理制度、規定的`執行情況；
第三，檢查監督各項存款業務政策原則的情況；
第四，檢查監督各項貸款的發放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執行情況；
第五，檢查抵債資產的取得、保管、處置變現的合規情況；
第六，檢查監督會計出納基本制度和結算原則與紀律的執行情況；
第七，檢查監督計算機操作、管理制度的執行情況；
第八，檢查監督固定資產的購建、保管、使用和財務收入、支出的處理，以及各項專用基金的計提、使用等執行制度規定的情況；
第九，檢查監督大額現金管理支付規定的執行情況；
第十，檢查監督各項代理業務執行有關制度規定的情況；
第十一，檢查監督有價證券、印章、密押、重要空白憑證的印發、保管、使用等是否按制度規定辦理；
第十二，檢查監督信用社對其分支機構業務輔導與檢查工作的開展情況；
第十三，檢查監督信用社安全保衛工作執行規章制度的情況；
第十四，對新建房屋、決算情況進行專項稽核；
第十五，檢查信用社對會計、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；
第十六，對聯社、信用社、分社主任在任期內的業績進行專項稽核；
第十七，配合有關部門對嚴重違反財經紀律和信貸紀律，造成經濟損失的重大事件進行專項稽核；
第十八，檢查監督各級信用合作管理部門和縣聯社籌集、使用各項基金（包括管理費）、上調資金執行制度和使用的情況；
第十九，制定稽核規章制度和實施細則，參與擬訂重要的信貸、財務、會計、出納規章制度和計算機操作規程等；
第二十，其他需要稽核的事項。
信用社稽核的任務并非一成不變，它將隨著信用社的業務發展和稽核對象的變化而隨之改變。
信用管理制度7
一、法律法規學習制度
二、信用管理機構、人員崗位責任制度
三、法人授權委托及合同簽訂前的評審制度
四、合同簽訂、履行、變更和解除制度
五、客戶授信與年審評價制度
六、客戶信用檔案建立與管理制度
七、應收賬款與商賬追收管理制度
八、失信違法行為責任追究制度
說明：
樣本供企業制訂信用管理制度時參考，企業可結合實際情況細化，但基本要點應當具有。信用評估時，要考核制度制訂和執行的具體情況，并以此確定企業信用管理水平。企業上報《江蘇省企業信用評估信息表》的同時，上報本公司制訂的制度。評估時要仔細檢查制度落實情況，并要求提供相應的證明資料。
法律法規學習制度：
一、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學法的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。
二、廠長、經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。信用管理人員、銷售、供應、財務等部門業務人員必須經過合同法規的系統培訓和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓合格證書。
三、公司分管信用工作的負責人，部門分管信用負責人及信用管理員定期組織活動，結合信用管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織研討會，案例分析會等，并做好書面記錄。
信用管理機構、人員崗位責任制度：
公司內部設立專門的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的.分管領導，任命信用管理機構負責人/經理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。
一、信用（合同）管理機構職能：
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員
和業務人員，依
法保護本企業的合法權益。
2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理
工作的考核。
3、對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。
4、客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統計分析。
5、應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。
6、商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。
二、崗位責任制度：
1、法定代表人的主要職責：
加強信用管理工作，支持信用管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構負責人的主要職責：
組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核；統一辦理授權委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；制止公司或個人利用合同進行違法活動；日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；建立標準的催賬程序；匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；協調與供銷、財務、技術等部門的關系。
3、信用管理員的主要職責：
協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。
檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。
登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用管理機構負責人或公司副總報告。
參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。
定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。
負責客戶檔案管理與服務。
參與商賬追收。
配合有關部門共同搞好信用管理工作。
4、供銷部門的主要職責
依法簽訂、變更、解除本部門的合同。
嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。
對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用管理機構信用管理員通報。
本部門合同的登記、統計、歸檔工作。
參加本部門合同糾紛的處理。
配合企業信用管理機構做好信用管理工作。
5、財務、技術部門的主要職責
加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。
做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
解決合同履行中有關技術方面的問題。
依法簽訂、變更、解決技術合同。
本部門合同的登記、統計和歸檔工作。
配合企業信用管理機構做好信用管理工作。
三、信用管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。
2、考評時間：公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門信用管理工作檢查基礎上進行考核。
3、考核內容：序號考核內容應得分
信用管理制度8
第一章總則
第一條
為保證公司經營方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經營風險防范，維護公司財產的安全、完整和有效的經營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。
第二條
公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作。稽核部門直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門的職責
第三條
公司稽核部門在公司總稽核領導下工作。
1.稽核業務的管理以公司各部門和分支機構為單位,實行稽核專員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(兼)職稽核員。
稽核員在業務上接受公司稽核部門的指導。
3.稽核工作的實施方式，包括：現場稽核、非現場稽核、專項稽核。
第四條
公司稽核部門的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經營管理活動等是否合法、合規，是否符合公司有關管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施。
2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環境的的有效性、科學性進行評價。
3.對分支機構、子公司的主要負責人，關鍵崗位的負責人進行離任審計。
4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或審計小組的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關數據資料。
3.負責協調小組的工作進度，并向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。
2.要求被稽核單位提供有關業務數據、財務資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經營管理活動實施檢查，糾正違規的業務和管理活動，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關部門追究其責任。
第七條
稽核專員在其職責范圍內，可以行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專員履行其職責。
1.列席有關業務會議，調閱公司相關規章制度文件。
2.調閱各業務部門有關經營管理計劃及其執行情況。
3.要求被檢查部門就相關問題提供有關材料，做出口頭或書面說明。
第八條
稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。
1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。
2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。
3.對被審計個人的經營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。
第九條
稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說明的;
2.按例行工作程序,及時向相關部門和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執業資格，并具備從事稽核業務要求的綜合專業素質;
3.品格優秀,遵循準則，嚴守公司商業秘密。
第十一條
稽核業務人員分為高級稽核經理、稽核經理和稽核助理三個層次。
稽核經理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開始前，經總稽核批準,向被稽核單位發出稽核通知書。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷。稽核調查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執行情況。
2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。
3.交易系統數據資料。
4.內部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門業務規章制度及其有關資料。
稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式。可以提前送達，也可以現場送達。
第十四條
稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點進行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。稽核調查范圍包括但不限于：
1.經營管理及財務狀況分析。
2.對特殊業務活動及風險狀況的分析。
3.對異常交易及違規交易操作的分析。
4.IT信息系統管理狀況的調查。
5.對骨干員工的`座談調查。
6.風險案例專項調查。
第十五條
稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見。稽核檢查報告經總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領導、主管部門，發往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內容：
1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內部控制制度的評價;
4.稽核中發現的問題;
5.稽核結論。
第十七條
被稽核單位、有關責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內，根據報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。
根據整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價結論，作為對其進行管理分類評級的重要依據。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關規定為依據。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。
第二十一條
內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構的內控環境和內控管理的各項業務和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業務管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。
第二十二條
內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。
內控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務部負責人、證券營業部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務會計責任、經營管理責任、財經法紀責任，以及其它及被審計人員在有關審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據公司授權決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向審計小組提交書面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。
第二十五條
離任審計報告的內容包括但不限于:
1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內的主要經營目標與業績表現。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務、會計責任與財經法紀責任的綜合評價。
5.有關工作移交事項的說明。
第七章稽核問責制
第二十六條
實行稽核問責的范圍，是指對公司經營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發現的重大問題。
第二十七條
問責的對象包括公司各級部門、分支機構、子公司和員工。問責事項的調查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問責程序的責任事項，對相關部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數通過的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門的處理處罰：
1、經濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規稽核檢查中發現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理并通報稽核部門。
2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結果上報董事長，并在全公司通報。
3.對嚴重超越決策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹的原則，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據，充分聽取被稽核單位、有關責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關責任人，違反本制度有關規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經查證屬實，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門和稽核人員，違反本制度有關規定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經查證屬實，可視其情節給予直接責任人經濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發現的有關問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業務方案、工作報告、有關工作底稿和專項調查報告，是稽核業務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。
第三十六條
本規定自發布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執行。
第三十七條
本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。
信用管理制度9
１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。
２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。實物的.票據，是否有保管員簽名。
３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。
４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。
５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質量。
信用管理制度10
每一個企業都有多種管理制度，對于信用管理制度并不是每一個類型的企業都有的，企業信用管理制度包括哪些內容呢以下是資料介紹：
一、客戶資信管理制度
客戶既是企業最大的財富來源，也是風險的最大來源。強化信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評級，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。企業需要在五個方面強化客戶資信管理：
客戶信息的搜集和資信調查
客戶資信檔案的建立與管理
客戶信用分析管理
客戶資信評級管理
客戶群的`經常性監督與檢查
二、客戶授信制度
企業在交易過程中產生的信用風險主要是由于銷售部門或相關的業務管理部門在銷售業務管理上缺少規范和控制造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結果往往是被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業必須建立與客戶間直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括4個方面：
賒銷業務預算與報告制度
客戶信用申請制度
信用限額審核制度
交易決策的信用審批制度
三、應收帳款監控制度
關于應收賬款管理，許多企業已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在調查研究中發現，這些制度還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。改進這方面的管理主要應在如下幾個方面制度化：
應收賬款總量控制制度
銷售分類賬管理與賬齡監控制度
貨款回收管理制度
債權管理制度
信用管理制度11
客戶信用檔案是本企業經營活動中積累的寶貴財富，收集、整理客戶資料和活動記錄，是建立、完善客戶信用檔案的前期工作。為使客戶檔案盡可能好地服務于對客戶過去信用狀況的了解，準確評價客戶現實信用狀態，特制訂本制度。
一、公司所有合同必須編號，客戶信用資料應在收集后交給部門信用管理員整理、保存。
二、客戶檔案中，應包括從接觸客戶起的全部資料和活動記錄。主要是：
1、業務洽談記錄、可行性研究報告和報審及批準文件；
2、對方當事人的法人營業執照、營業執照、事業法人執照的副本復印件；
3、對方當事人履約能力證明資料復印件；
4、對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明、個人身份證明、介紹信、授權委托書的原件或復印件；
5、我方當事人的法定代表人的授權委托書的原件和復印件；
6、 對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件；
7、 雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料；
8、 登記、見證、鑒證、公證等文書資料；
9、 合同正本、副本及變更、解除合同的'書面協議；
10、 標的物的驗收記錄；
11、 交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。
三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續之日起的十天內，應將合同檔案資料交由信用管理員核實，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。
四、公司檔案室負責做好客戶信用檔案驗收、記錄、保管和查閱服務等工作。
五、查（調）閱客戶信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規定辦理手續，并嚴守保密紀律。
六、檔案管理員必須經過企業信用管理專業知識培訓，考核合格后方可上崗。
信用管理制度12
１、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機構審核，批準后，盡快與對方簽訂變更或解除協議。
２、我方當事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應當及時收集有關證據，并立即以書面形式通知對方當事人，同時積極采取補救措施，減少損失。
３、發現對方當事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應當催促對方當事人采取有效補救措施，收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據，及時向信用（合同）管理機構報告。
４、我方當事人因故變更或解除合同，應當及時以書面形式通知對方當事人，說明變更或解除合同的'原因和請求對方書面答復的期限，盡快與對方當事人達成變更或解除合同的協議。
信用管理制度13
１、定期組織企業中層以上人員進行合同法律法規學習，每季度學習計劃不少于一次，時間不少于２個小時。并結合黨委、政府中心工作安排學習內容。
２、企業負責人、各部門負責人要帶頭參加法律法規學習。信用（合同）專兼職管理人員需經過合同法規培訓和考核，取得合格證書。
３、分管信用（合同）工作的負責人和信用（合同）管理有關人員要定期組織活動，結合工作中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。
信用管理制度14
1.努力學習電子設備技術知識,掌握電子設備的原理及性能,不斷提高業務水平和解決實際問題的能力。
2.負責計算機及附屬設備的安裝、調試,按管理規定對計算機及附屬設備進行日常維護、定期維護,及時了解使用部門的設備運行情況,每半年對計算機設備例行保養一次。
3.負責轄屬電子設備的`維修工作。
4.負責轄屬電子設備的登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設備購置提出意見和建議。
5.負責中心機及附屬設備的檢測和維護,做好維護記錄,定期做好電子設備的統計工作。
6.完成領導交辦的其他工作。
信用管理制度15
1目的
為促進銷售并維護公司經營過程中的資金安全,保障公司債權能夠得到有效地實現,特制定本規定。
2適用范圍
本規定適用于xx管業集團公司的簽約經銷商信用支持發貨。
3工作流程
公司對信用支持發貨實行分類管理。
3.1申請條件
3.1.1經銷商經銷年限:申請抵押擔保的經銷商須與xx集團公司合作達一年以上(含)。特殊情況須評審并報營銷中心審批。
3.1.2經濟往來信用評定為良以上:xx公司對申請抵押擔保的經銷商作信用等級評定,按經濟往來的信用狀況作優、良、中、差等級評定。
3.1.3對經銷商銷售規模的認定:授權省會城市的一級經銷商必須具備年銷售額200萬以上,地市級城市在100萬以上,地市級以下城市在50萬以上。
3.1.4價格要求:信用支持限于xx公司正常銷售價格的產品,特價產品一般不予申辦。
3.1.5信用額度:單次賒銷發貨額不超過公司批準的總信用額度30%,累計信用額度以總信用額度為限。
3.1.6信用額度的評定,由財務中心、營銷中心根據該經銷商合同期內已實現的銷售業績為依據,并結合合同執行的價格及約定的返利條款確定其信用額度。
3.1.7抵押擔保:凡以信用額發貨的經銷商都必須提供抵押擔保。有效的抵押物僅指非自居住房產,除此之外,公司不接受其他任何形式的.抵押擔保。且經銷商申請的信用額度支持不得超過該房產評估價值的50%。
3.2申請資料
3.2.1經銷商抵押擔保資料
3.2.1.1按要求填寫《抵押擔保申請表》(見附件一);
3.2.1.2按要求填寫《抵押擔保協議》(見附件二);
3.2.1.3營業執照復印件;
3.2.1.4稅務登記證復印件;
3.2.1.5開戶行許可證復印件;
3.2.1.6組織機構代碼復印件;
3.2.1.7法人代表身份證明書;
3.2.1.8授權委托書;
3.2.1.9房產所有權人,必須證明對該房產的完整權利,保證該房產無權利瑕疵,并作出書面承諾;
3.2.1.10抵押物的房產登記證復印件,土地登記證復印件;
3.2.1.11房產登記證上載明的所有權人的身份證復印件;
3.2.1.12正規房地產評估機構對抵押物的評估報告書;
3.2.1.13設立抵押的房產不是所有人唯一生活用住房的證明;
3.2.1.14如房產是兩個以上自然人或法人共有,必須提供所有共有人均同意在該地房產部門設立抵押的證明;
3.2.1.15經銷商的公司章程以及董事會或股東大會同意申請擔保的決議(個體工商戶需在申請表親筆簽名,并按手印);
3.2.1.16抵押登記機關所需的其他材料;
以上所有資料均需加蓋經銷商的行政公章并寄回公司法規部。
3.3申請程序
3.3.1市場服務部組織申請程序
3.3.2經銷商提出書面申請
3.3.3省區經理收集《經銷商背景資料表》,并提供對該經銷商經營情況的書面報告,經分管領導審批,初步預定其賒銷額度。
3.3.4市場服務部負責組織經銷商的信用評定,供營銷中心領導決策參考。
3.3.5財務中心提供經銷商近二個財務年度的回款狀況,供營銷中心領導參考。
3.3.6授信額度達到2萬的,執行抵押擔保程序。
3.3.7營銷中心領導綜合上述部門的書面意見,決定其經銷商信用資格和信用額度。
3.3.8營銷管理大區做好發貨擔保的記錄和跟蹤,向市場服務部提供經銷商信用狀況記錄,對信用狀況較差的經銷商,向營銷中心領導提請削減或中止其信用額度。
3.3.9省區經理如果發現經銷商有訴訟、對其它供應商欠債不還、主要負責人或股東更換、機構調整、經營場所變更、重大投資等經營活動中的重大變化和影響經銷商歸還欠款的重大事件,應在第一時間內將所獲得的信息書面反饋給營銷中心領導。
3.3.10營銷中心每年12月組織財務、市場服務部對經銷商的進行信用評議,制定次年度的信用執行報告。
3.4生效日期
本規則自20xx年1月1日起生效。
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