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存貨管理制度經(jīng)典（15篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的存貨管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
存貨管理制度1
1.總則
1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達(dá)到以下目的：
1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化，有依可循;
1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實(shí)物相符、倉庫賬務(wù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;
1.1.3通過盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬。
1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。
2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類
2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：
2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：
（略）
2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。
2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。
2.3以上倉庫僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉庫。
3.盤點(diǎn)流程
3.1月度盤點(diǎn)
3.1.1盤點(diǎn)方式：倉庫全盤，財(cái)務(wù)抽盤約30%;
3.1.2具體方式：每月倉庫在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財(cái)務(wù)視具體情況選取個(gè)別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫存量的.30%
3.2季度盤點(diǎn)：
3.2.1盤點(diǎn)方式：倉庫與財(cái)務(wù)全盤;
3.2.2具體方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉庫與財(cái)務(wù)部共同實(shí)行全盤，商務(wù)部報(bào)關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點(diǎn)。
3.3年度大盤
3.3.1盤點(diǎn)方式：倉庫預(yù)盤，與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤;
3.3.2具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時(shí)間，預(yù)盤日由倉庫進(jìn)行全盤，全盤日由財(cái)務(wù)部和倉庫共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視具體情況可能與財(cái)務(wù)年度審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。
4.存貨報(bào)廢管理
4.1每月盤點(diǎn)后，對(duì)于需報(bào)廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》(見附件一)，并說明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;
4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來之前，倉庫需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無需處理賬務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉庫統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉庫準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬;
4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
4.4以上報(bào)廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉庫還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存，報(bào)廢全程需按相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。
5.盤點(diǎn)報(bào)表反饋
5.1倉庫盤點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完整的《盤點(diǎn)平衡表》(見附件二)，《盤點(diǎn)平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等具體數(shù)據(jù);
5.2 《盤點(diǎn)平衡表》需分倉庫統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;
5.3所有盤點(diǎn)報(bào)表倉庫須在盤點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)提供給財(cái)務(wù)部。
6.盤點(diǎn)差異處理
6.1對(duì)于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對(duì)于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實(shí)物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯(cuò)誤;
6.2如通過反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;
6.3如經(jīng)過核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。
7.倉庫、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理
7.1倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和報(bào)告;
7.2通過對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉庫與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫存三者的無差異;
7.3財(cái)務(wù)部每月初提供財(cái)務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉庫實(shí)存一致)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對(duì)海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。
8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視具體流程進(jìn)行修改。
存貨管理制度2
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)四川xxxxxxxx股份有限公司（以下簡稱公司）的存貨管理，規(guī)范存貨處置操作程序，提高存貨管理水平，加速流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，特制訂本制度。
第二條存貨是指企業(yè)在日常活動(dòng)中持有以備出售的商品（產(chǎn)成品），處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。包括各種原材料（電子料、結(jié)構(gòu)件、電源、螺絲線材、包裝物等）、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托代銷物資、研發(fā)物資等。
第三條本辦法中各單位是指公司所屬各全資和控股子公司，以及有存貨占用的部門、車間。
第四條財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)全公司存貨財(cái)務(wù)管理制度的制定和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)等工作；負(fù)責(zé)定期或不定期匯總生成公司存貨占用相關(guān)信息，并按規(guī)定提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門；參與公司存貨報(bào)廢鑒定小組的實(shí)物鑒定工作；負(fù)責(zé)配合中介機(jī)構(gòu)開展存貨財(cái)務(wù)決算審計(jì)或其他項(xiàng)目評(píng)估（審計(jì)）工作，對(duì)各單位年度財(cái)務(wù)決算存貨的盤點(diǎn)、報(bào)表的編制等進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核；負(fù)責(zé)審核各單位存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提及核銷；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各單位的存貨管理業(yè)務(wù)，并按規(guī)定對(duì)違規(guī)操作進(jìn)行考核。
第五條公司倉儲(chǔ)管理部負(fù)責(zé)建立、完善公司物資管理制度；各專業(yè)物資主管部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)公司存貨報(bào)廢鑒定小組的實(shí)物鑒定工作，并出具實(shí)物技術(shù)鑒定意見；負(fù)責(zé)配合中介機(jī)構(gòu)開展存貨決算審計(jì)或其他項(xiàng)目評(píng)估（審計(jì)）工作，對(duì)各單位存貨的盤點(diǎn)等進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
第六條各單位根據(jù)公司存貨管理辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況，負(fù)責(zé)制訂、完善本單位的存貨管理細(xì)則，并嚴(yán)格執(zhí)行；負(fù)責(zé)定期或不定期編制存貨報(bào)表及分析材料，并按時(shí)報(bào)送公司相關(guān)管理部門；負(fù)責(zé)本單位存貨實(shí)物流和價(jià)值流的管理并確保一致；負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
第二章存貨的確認(rèn)與分類
第七條各單位存貨確認(rèn)須同時(shí)滿足下列條件：
（一）與該存貨有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（二）該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。
即凡所有權(quán)已屬于公司，或者能可靠判斷該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益能流入公司且成本能夠可靠計(jì)量,不論公司是否已收到或持有，均應(yīng)作為本公司存貨；反之，不能作為公司存貨。對(duì)于約定未來購入的商品，不作為公司的存貨。
第八條公司存貨財(cái)務(wù)核算主要分為：原材料、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托代銷物資、研發(fā)物資八大類。各大類具體核算內(nèi)容按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)核算管理制度執(zhí)行。
第九條為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，提高資金使用效率，除按財(cái)務(wù)核算分類外，還須按存貨效用狀況分為正常周轉(zhuǎn)存貨、積壓存貨、死庫存存貨三類，積壓存貨和死庫存存貨統(tǒng)稱為不良存貨。
正常周轉(zhuǎn)存貨：指除死庫存存貨和積壓存貨以外的用于生產(chǎn)、銷售等正常周轉(zhuǎn)的存貨。
積壓存貨：指產(chǎn)成品庫齡超過一年、其余類存貨庫齡超過六個(gè)月，且?guī)齑媪窟h(yuǎn)高于其正常周轉(zhuǎn)量，實(shí)物形態(tài)較好，能滿足生產(chǎn)、工藝或銷售的需要，但在較長時(shí)期內(nèi)不能進(jìn)入周轉(zhuǎn)，且預(yù)計(jì)銷售凈價(jià)低于其成本的存貨。
死庫存存貨：指該存貨已經(jīng)喪失使用功能或原為客戶定制剩余產(chǎn)品，或者雖然實(shí)物形態(tài)良好，但由于設(shè)計(jì)方案變更、計(jì)劃或工藝變更等原因，無法實(shí)現(xiàn)再銷售或在公司內(nèi)部調(diào)劑使用，且預(yù)計(jì)售價(jià)遠(yuǎn)低于其成本的存貨。
以生產(chǎn)保險(xiǎn)為目的而必須庫存的零部件即事故備件屬于正常周轉(zhuǎn)備件，但必須單獨(dú)列示說明。事故備件必須同時(shí)具備以下條件：
（一）正常情況（1-2個(gè)大修周期內(nèi)）不會(huì)損壞或磨損很少，但偶爾有發(fā)生事故的可能性，一旦發(fā)生事故可造成設(shè)備停機(jī)，并帶來生產(chǎn)重大損失的備件；
（二）發(fā)生事故后采取應(yīng)急措施和進(jìn)行修復(fù)都很困難，零部件修復(fù)和再制造需很長時(shí)間，交貨期半年以上。
（三）使用部位關(guān)鍵，價(jià)值較高的備件。
第十條各單位應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，避免形成不良存貨，一旦產(chǎn)生不良存貨，應(yīng)及時(shí)分析其形成原因，擬定切實(shí)有效的措施降低不良存貨庫存量。
第十一條公司財(cái)務(wù)中心結(jié)合每年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對(duì)各單位存貨占用和死庫存、積壓存貨的利庫情況進(jìn)行考核。
第三章存貨的日常核算和管理
第十二條存貨的日常核算按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)—存貨》和《〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)—存貨〉應(yīng)用指南》的相關(guān)規(guī)定，以及公司會(huì)計(jì)核算制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各單位必須以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行存貨核算,進(jìn)行核算的憑據(jù)必須真實(shí)、完整、合法。
第十三條存貨的采購、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、消耗等實(shí)物轉(zhuǎn)移參照公司有關(guān)專業(yè)管理辦法執(zhí)行，財(cái)務(wù)據(jù)實(shí)進(jìn)行相應(yīng)的核算，并嚴(yán)格按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用、成本等的確認(rèn)，確保賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)在進(jìn)行存貨采購、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、消耗等實(shí)物轉(zhuǎn)移核算時(shí)，必須以原始單據(jù)（發(fā)票、出、入庫單等）做為附件，不能單憑業(yè)務(wù)部門提供的收、發(fā)、存報(bào)表為依據(jù)進(jìn)行核算，原始單據(jù)作為會(huì)計(jì)憑證的附件一并裝訂成冊(cè)并存檔管理。
第十四條委托加工物資的核算及管理
（一）委托加工物資的歸口管理部門為采購部，辦理委托加工事項(xiàng)時(shí)，必須按公司合同審批流程簽訂委托加工合同；
（二）委托加工材料的出庫，由計(jì)劃部門根據(jù)ＥＲＰ中所設(shè)ＢＯＭ及委托加工量計(jì)算出各材料的需求量后，由采購部門人員到倉庫辦理材料出庫手續(xù)。公司必須制定材料消耗定額，并據(jù)此在ＢＯＭ中體現(xiàn)，領(lǐng)料時(shí)按定額發(fā)料。
（三）委托加工完成交貨，原則上應(yīng)按批結(jié)算，如連續(xù)批量加工，應(yīng)定期結(jié)轉(zhuǎn)。具體結(jié)轉(zhuǎn)方法：
1、按交貨計(jì)量單位與單位消耗定額比較，超定額消耗的部分，按合同規(guī)定條款處理；
2、交貨時(shí)，必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)，并出具交驗(yàn)合格憑證后，倉庫才能予以辦理物資入庫手續(xù)；
3、加工價(jià)格的確定，委托單位在簽定合同時(shí)應(yīng)與工廠有關(guān)外協(xié)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)商，未經(jīng)財(cái)務(wù)中心會(huì)簽，一旦造成損失由委托單位負(fù)責(zé)，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
（四）采購部門應(yīng)按月分別統(tǒng)計(jì)各委托加工商的材料結(jié)余，并及時(shí)上交財(cái)務(wù)中心委外會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)的.核對(duì)；
第十五條在制產(chǎn)品的核算及管理
（一）車間在產(chǎn)品由各車間歸口管理，車間生產(chǎn)領(lǐng)料原則上不得多于三天的生產(chǎn)量；
（二）在制品按品種、規(guī)格分類后在車間工作地有序整齊碼放；
（三）對(duì)未使用完成的物料，應(yīng)每周集中按生產(chǎn)訂單完成退料至倉庫；
（四）在每月軋賬日，必須將已完工產(chǎn)品在ERP中辦理入庫，對(duì)未完工產(chǎn)品，需統(tǒng)計(jì)出各在產(chǎn)品的未完工狀態(tài)，并按生產(chǎn)訂單行號(hào)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)出各材料結(jié)存數(shù)量。
第十六條公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的管理，統(tǒng)一按公司關(guān)于資產(chǎn)減值的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章存貨庫房管理
第十七條存貨入庫前必須嚴(yán)格按照驗(yàn)收程序、驗(yàn)收規(guī)則進(jìn)行計(jì)量、質(zhì)量驗(yàn)收,未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的，嚴(yán)禁入庫。進(jìn)行抽樣驗(yàn)收的，還應(yīng)及時(shí)識(shí)別和盡可能減少抽樣風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條各單位對(duì)入庫的存貨及時(shí)進(jìn)行ERP賬務(wù)處理，詳細(xì)進(jìn)行賬務(wù)記錄，包括但不限于存貨編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位、銷售項(xiàng)目等內(nèi)容。
第十九條建立健全存貨的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度。存貨出入庫應(yīng)及時(shí)登記入賬；對(duì)于生產(chǎn)用剩存貨應(yīng)及時(shí)在月末結(jié)賬前辦理退庫手續(xù)，對(duì)于車間已領(lǐng)未用、下月需要繼續(xù)使用的材料，可以采用“假退庫”辦法處理。
第二十條加強(qiáng)出、入庫的賬務(wù)管理，達(dá)到賬實(shí)相符、賬卡相符、賬賬相符。
出入庫單據(jù)為庫房的原始單據(jù)，庫房必須見單出入庫，倉儲(chǔ)各環(huán)節(jié)必須保證ERP系統(tǒng)24小時(shí)錄入制，即在業(yè)務(wù)發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)，倉儲(chǔ)人員必須將ERP系統(tǒng)外的入庫申請(qǐng)單、請(qǐng)領(lǐng)單等以出入庫單據(jù)的形式在ERP系統(tǒng)完成錄入。
倉庫的出入庫單據(jù)必須先按單據(jù)、再按單據(jù)號(hào)進(jìn)行整理，并每周將財(cái)務(wù)聯(lián)上交財(cái)務(wù)中心，其最后軋賬日的單據(jù)必須于次日17：00前送財(cái)務(wù)中心。
財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)必須及時(shí)對(duì)單據(jù)與賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)審核，月末統(tǒng)一完成賬務(wù)處理后作為會(huì)計(jì)憑證的附件存檔管理。
第五章存貨盤點(diǎn)管理
第二十一條公司存貨盤點(diǎn)，統(tǒng)一采用永續(xù)盤存制。永續(xù)盤存制也稱賬面盤存制，指對(duì)存貨項(xiàng)目設(shè)置經(jīng)常性的庫存記錄，即分品名規(guī)格設(shè)置存貨明細(xì)賬，逐筆或逐日地登記收入、發(fā)出的存貨，并隨時(shí)記列結(jié)存數(shù)。
第二十二條各單位必須建立日常盤點(diǎn)及月度存貨盤點(diǎn)或抽盤制度，每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。各單位可根據(jù)本單位特點(diǎn)建立存貨盤庫管理制度，定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。月度、季度、年度盤點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須參與監(jiān)盤。對(duì)一些金額較大且需通過專門方法確認(rèn)計(jì)量的存貨盤點(diǎn)，必須組織專業(yè)部門或聘請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行盤點(diǎn)，并出具明確完整的盤點(diǎn)報(bào)告。
第二十三條存貨盤庫的內(nèi)容：
（一）在存貨賬上反映的原材料、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托代銷物資、研發(fā)物資等。包括代保管物資和備品備件以領(lǐng)代耗辦理假退庫的物資。
（二）不在存貨賬上反映、已進(jìn)成本的已領(lǐng)代耗物資。
第二十四條存貨盤庫方式
（一）盤點(diǎn)分為日常盤點(diǎn)和定期盤點(diǎn)，并且日常盤點(diǎn)與定期盤點(diǎn)要相結(jié)合。各單位應(yīng)根據(jù)存貨的實(shí)物現(xiàn)狀、價(jià)值大小、不同類型等，建立存貨的盤點(diǎn)制度，日常盤點(diǎn)由各單位自行組織；半年度、年度盤點(diǎn)由公司組織，盤點(diǎn)實(shí)物管理部門為存貨保管的部門，各單位財(cái)務(wù)部門必須參與實(shí)物盤點(diǎn)全過程，在盤點(diǎn)時(shí)必須以實(shí)物逐一對(duì)應(yīng)賬進(jìn)行盤點(diǎn)，而不能只以賬盤實(shí)物。
（二）對(duì)備品備件等以領(lǐng)代耗辦理假退庫的物資盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)中心牽頭，實(shí)物所在單位進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)中心對(duì)照庫存明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)和審查。
（三）對(duì)已進(jìn)入成本費(fèi)用的已領(lǐng)代耗物資，由實(shí)物所在單位進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)已領(lǐng)代耗物資實(shí)物進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，將盤點(diǎn)結(jié)果在《盤點(diǎn)明細(xì)表》和《盤點(diǎn)匯總表》中進(jìn)行反映。
（四）對(duì)研發(fā)物資，由研發(fā)部門建立研發(fā)物資臺(tái)賬，按月做好自盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)時(shí)需對(duì)研發(fā)物資實(shí)物逐一清點(diǎn)，并對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，將盤點(diǎn)結(jié)果在《盤點(diǎn)明細(xì)表》和《盤點(diǎn)匯總表》中進(jìn)行反映。
第二十五條對(duì)存貨實(shí)物庫齡的填列：各實(shí)物管理部門必須對(duì)所管理和盤點(diǎn)的存貨實(shí)物庫齡進(jìn)行認(rèn)真的填報(bào)。
第二十六條效用狀況的判定：各實(shí)物管理部門必須對(duì)所管理和盤點(diǎn)的存貨效用狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的判定，并分為正常周轉(zhuǎn)存貨、積壓存貨、死庫存存貨三類。對(duì)形成積壓、死庫存的存貨要進(jìn)行原因分析和責(zé)任認(rèn)定。
第二十七條盤點(diǎn)要求
（一）日常盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)由各單位自行組織，并建立盤點(diǎn)記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因，確保賬實(shí)相符。
（二）半年度、年度盤點(diǎn)由公司統(tǒng)一組織，各實(shí)物部門在盤點(diǎn)基準(zhǔn)日后五日內(nèi)將《存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》和《存貨盤點(diǎn)匯總表》上報(bào)財(cái)務(wù)部門，各單位必須準(zhǔn)確無誤的填報(bào)《存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》和《存貨盤點(diǎn)匯總表》上所有事項(xiàng)。不在存貨賬上反映、已進(jìn)成本的已領(lǐng)代耗物資、在產(chǎn)品、研發(fā)物資《盤點(diǎn)明細(xì)表》、《盤點(diǎn)匯總表》要單獨(dú)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。
（三）各單位盤點(diǎn)結(jié)束后必須由所在單位實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門形成完整的盤點(diǎn)情況說明書。盤點(diǎn)情況說明書必須至少包括以下內(nèi)容：
1、盤點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)和盤點(diǎn)方式。
2、參與盤點(diǎn)的部門和人員。
3、按存貨財(cái)務(wù)核算大類和存貨效用分類列示的盤點(diǎn)匯總表。
4、盤點(diǎn)差異的形成原因及擬處置意見或建議。
5、不良存貨入庫時(shí)間，形成原因及擬處置意見或建議。6、其它需要說明的內(nèi)容。
公司存貨須賬實(shí)相符，對(duì)盤點(diǎn)出現(xiàn)的差異必須說明原因，若人為原因造成的實(shí)物短缺、毀損等，必須追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的還將按司法程序處理。對(duì)形成積壓、死庫存也必須說明原因和追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第二十八條各單位在盤點(diǎn)中實(shí)物與賬面出現(xiàn)差異時(shí)，將盤點(diǎn)情況說明書和差異匯總表的書面資料由所在單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋所在單位公章后上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心匯總、審查、核實(shí)后，做出相應(yīng)批復(fù)，各單位根據(jù)批復(fù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
存在重大差異及非正常差異的，還必須形成專題報(bào)告，經(jīng)其主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)公司審計(jì)部門調(diào)查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)。各單位主管領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)實(shí)物管理、盤點(diǎn)的負(fù)責(zé)人和庫房保管員為直接責(zé)任人。
第二十九條存貨盤點(diǎn)檔案、資料的保存：每次存貨盤點(diǎn)原始資料、明細(xì)表、匯總表及說明等檔案、資料由實(shí)物管理部門按單位檔案管理要求妥善保存，同時(shí)，將簽字、加蓋公章的匯總表、盤點(diǎn)說明等紙質(zhì)材料及盤點(diǎn)明細(xì)表電子文檔報(bào)財(cái)務(wù)中心存檔備案。
第六章存貨報(bào)廢管理
第三十條待報(bào)廢存貨是指該存貨已經(jīng)喪失使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓和銷售價(jià)值，或者雖然實(shí)物形態(tài)良好，但由于設(shè)計(jì)變更或設(shè)備改型等原因，無法繼續(xù)使用或?qū)ν廪D(zhuǎn)讓。
第三十一條各單位在存貨的日常管理及存貨盤查中發(fā)現(xiàn)需報(bào)廢的存貨時(shí)，應(yīng)形成專題報(bào)告報(bào)公司倉儲(chǔ)管理部申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)物鑒定。公司財(cái)務(wù)中心牽頭組織公司相關(guān)實(shí)物管理部門的專業(yè)人員及其他相關(guān)人員組成的不良資產(chǎn)鑒定小組進(jìn)行實(shí)物鑒定，并出具實(shí)物技術(shù)鑒定意見，對(duì)符合報(bào)廢條件的，由倉儲(chǔ)管理部提出報(bào)廢處理意見，經(jīng)公司實(shí)物主管領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批同意后，方可進(jìn)行報(bào)廢，當(dāng)申請(qǐng)報(bào)廢金額較大時(shí)，還應(yīng)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，若申請(qǐng)報(bào)廢金額巨大時(shí)，應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)通過。申請(qǐng)實(shí)物報(bào)廢的單位接到報(bào)廢批復(fù)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)及實(shí)物處理。
專題報(bào)告的內(nèi)容包括需報(bào)廢存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、金額及報(bào)廢原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章。
所有待報(bào)廢存貨必須通過“不良資產(chǎn)實(shí)物技術(shù)鑒定小組”（下稱鑒定小組）鑒定核實(shí)，并履行以上審批手續(xù)后，方可進(jìn)行報(bào)廢處理。
第三十二條存貨報(bào)廢鑒定小組成員單位有倉儲(chǔ)管理部、財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部門、歸口管理部門及實(shí)物部門等組成。
實(shí)物技術(shù)鑒定意見由鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定后出具。鑒定報(bào)告必須有鑒定實(shí)物的名稱、數(shù)量、鑒定方法、鑒定結(jié)果和鑒定人員簽字，并加蓋鑒定人員所在單位的公章方能生效。
第三十三條報(bào)廢后的存貨實(shí)物必須與正常庫存分開，不得影響正常庫存的管理，報(bào)廢后的存貨由行政部負(fù)責(zé)聯(lián)系回收單位，商議價(jià)格，由行政、財(cái)務(wù)、倉庫人員完成報(bào)廢物資的清理工作。變賣實(shí)物后的殘值收入，必須及時(shí)入賬，不得形成賬外資金。對(duì)進(jìn)行了賬務(wù)核銷處理，但未形成最終事實(shí)損失的存貨，各單位必須建立專門的檔案并進(jìn)行專門的管理，進(jìn)行及時(shí)的處理，確保后期殘值足額入賬。
第七章附則
第三十四條公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果納入公司績效考核。對(duì)違反上述規(guī)定并給公司造成損失的責(zé)任單位和個(gè)人，公司還將對(duì)責(zé)任單位和個(gè)人進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的將移交司法部門處理。
第三十五條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)中心。
第三十六條本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
存貨管理制度3
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。
第2條 管理范圍
包括企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。
第二章 工程物資的管理
第3條 工程物資的采購
(1)工程物資的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購計(jì)劃，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。
(2)每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購。
(3)工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購清單實(shí)施采購。
第4條 工程物資的入庫
(1)工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
(2)工程物資入庫驗(yàn)收時(shí)，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
(3)工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時(shí)，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計(jì)劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，第三聯(lián)倉庫留存。
(5)采購人員向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
第5條 工程物資的領(lǐng)用
(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。
第6條 工程物資的庫存管理
(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
(2)建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
(3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門，與財(cái)務(wù)管理部門核對(duì)無誤。
第7條 工程物資的盤點(diǎn)清查制度
(1)為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)《工程物資變動(dòng)表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)管理部門。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。
(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制《庫存物資盤點(diǎn)表》，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
(3)財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
(4)做好工程物資的索賠工作。
第8條 工程物資的稽核
(1)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
(2)審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。
第三章 低值易耗品管理
第9條 根據(jù)企業(yè)的`情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
第10條 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請(qǐng)單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
第11條 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。
第12條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
(1)參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià);
(2)參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇;
(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;
(4)提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理;
(5)參與組織資產(chǎn)清查等。
第13條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。
第14條 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
第15條 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)。
第16條 各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
第17條 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
第18條 企業(yè)的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制《低值易耗品報(bào)廢單》，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫殘料按照規(guī)定做價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報(bào)廢單》進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
第19條 所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第四章 存貨盤點(diǎn)和核算
第20條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第21條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)企業(yè)賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。
第22條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)于每財(cái)年末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第23條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品狀況。
第24條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第25條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
第26條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五章 附則
第27條 本制度由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見。
第28條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
第29條 本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。
存貨管理制度4
一、存貨管理的范圍
包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
二、入庫管理
1、外購時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入收支計(jì)劃，并通過單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。
2、購回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對(duì)“入庫單”的外購地、入庫時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)，對(duì)無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。
3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。
5、對(duì)于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的`損失由采購人個(gè)人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。
三、出庫管理
1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項(xiàng)目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。
存貨管理制度5
1、檢查殘次商品,其處理需經(jīng)批準(zhǔn);
2、貨物收發(fā)需登記并與相關(guān)憑證相一致;
3、所有的存貨賬目需與總賬核對(duì)一致,不一致處應(yīng)查清原因;
4、存貨數(shù)量應(yīng)由負(fù)責(zé)倉庫以外的人定期根據(jù)記錄來檢查,不一致處應(yīng)查清原因;
5、沒有保存連續(xù)記錄的倉庫應(yīng)進(jìn)行一次全面的.清點(diǎn);
6、最高和最低記錄應(yīng)作預(yù)先設(shè)定并評(píng)審;
7、再訂貨點(diǎn)應(yīng)預(yù)先設(shè)定并評(píng)審;
8、各類商品的存放地點(diǎn)應(yīng)標(biāo)識(shí);
9、商品應(yīng)存放于安全之處,以防止損失;
10、所有商品應(yīng)標(biāo)識(shí)相應(yīng)信息并按類存放于各處;
11、進(jìn)入倉庫應(yīng)受到限制。
存貨管理制度6
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。
第二章存貨管理范圍
第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。
第三章入庫管理
第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。
第四條存貨采購應(yīng)依據(jù)采購計(jì)劃合理安排采購進(jìn)度，防止因盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。
第五條外購時(shí)，首先由采購部會(huì)同營運(yùn)部召開訂貨會(huì)，提出采購計(jì)劃，由營運(yùn)部經(jīng)理審核，交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，再由采購部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。
第六條購回時(shí)，由出納開二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人（如：廚師長）按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對(duì)“入庫單”的入庫時(shí)間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)留存。
第七條商品入庫必須嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必須有倉管、廚房或店長經(jīng)理共同驗(yàn)收；入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。
第八條入庫后應(yīng)將該“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。
第九條對(duì)于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個(gè)人承擔(dān)；銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔(dān)。
第四章出庫管理
第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續(xù)，按使用部門據(jù)實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認(rèn)。
第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
第十二條倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月的存貨出入庫明細(xì)表，倉庫將簽好字的出入庫單據(jù)先與出納的出入庫明細(xì)表核對(duì)，核對(duì)無誤后交給公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的'領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對(duì)數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。
第五章庫存管理
第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
第十六條對(duì)于各種物資每月月底由出納會(huì)計(jì)打印進(jìn)銷存報(bào)表與倉庫負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對(duì)，每月底盤點(diǎn)一次。
第十七條倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)匯報(bào)，以利于及時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按成本價(jià)做出賠償。
第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應(yīng)對(duì)所管理的物資進(jìn)行核對(duì)檢查，使賬、卡、物一致，并上報(bào)各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存貨庫齡，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況及時(shí)查明原因，并區(qū)別情況，落實(shí)責(zé)任，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。
第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。年末，公司應(yīng)對(duì)剔除有問題庫存后的存貨余額按單個(gè)存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析，由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價(jià)值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價(jià)情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備提取方案，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨管理制度7
1.存貨驗(yàn)收制度
1.1.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員應(yīng)對(duì)來貨“訂單”進(jìn)行檢查，驗(yàn)貨原則：訂貨數(shù)量=實(shí)際送貨數(shù)量，供貨商多送的貨不能收，嚴(yán)格按照“訂單”收貨對(duì)于有損壞的商品一律拒收。
1.2.各分店負(fù)責(zé)質(zhì)檢的辦事人員在對(duì)供應(yīng)商所持“訂單”查驗(yàn)合格后，指派相應(yīng)商品區(qū)域理貨員與供貨商送貨員憑供應(yīng)商所持本公司的“訂單”點(diǎn)驗(yàn)實(shí)物，認(rèn)真核對(duì)商品名稱、規(guī)格、編碼保質(zhì)期等信息，并準(zhǔn)確填寫每個(gè)商品實(shí)收數(shù)量。若有破損商品，則要求供貨商帶回，破損商品不能入庫;若有供貨商送貨單某個(gè)(些)商品名稱或條碼等信息與“訂單”上的某個(gè)(些)有差異，則這(些)商品信息上報(bào)營運(yùn)管理部協(xié)調(diào)處理，不予收貨，其他正常商品，繼續(xù)以下步驟。
1.3.驗(yàn)貨完畢后，理貨員與供貨商送貨員在已填寫實(shí)收數(shù)量的“訂單”的簽字，然后將“訂單”傳給營運(yùn)管理部錄入員，錄入員根據(jù)“訂單”制作“進(jìn)貨單”并打印，供貨商送貨員到錄入員處領(lǐng)取“進(jìn)貨單”一式兩聯(lián)，再次與理貨員校對(duì)驗(yàn)貨商品與數(shù)量，核對(duì)無誤后，理貨員與供貨商送貨員簽字，并加蓋商品收貨章，“進(jìn)貨單”供貨商送貨員攜一聯(lián)帶回。
1.4.理貨員憑“進(jìn)貨單”的另外一聯(lián)上商品的庫區(qū)庫位對(duì)商品進(jìn)行對(duì)照陳列，陳列完畢后“進(jìn)貨單”交營運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員。
1.5.廠家送貨單一聯(lián)，“進(jìn)貨單”一聯(lián)，由營運(yùn)管理部負(fù)責(zé)質(zhì)量的辦事人員集中匯總轉(zhuǎn)交給總部財(cái)務(wù)部。
2.存貨保管制度
2.1.倉庫防火制度
2.1.1.保持防火通道暢通無阻，通道上不得有一件物品;
2.1.2.保證防火器材完好有效;
2.1.3.嚴(yán)禁煙火，任何人不得在庫內(nèi)吸煙和使用打火機(jī)、火柴等;
2.1.4.嚴(yán)禁存放易燃、易爆物品;
2.1.5.任何機(jī)動(dòng)車輛不得進(jìn)入庫房。
2.2.倉庫防水制度
2.2.1.每逢雨雪，庫管員要認(rèn)真檢查庫房有無漏水之處和地面返潮對(duì)貨物的影響。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向主管匯報(bào);
2.2.2.庫房清掃灑水，不得洇濕或浸濕貨物及包裝;
2.2.3.飲品不得放置在貨物上面。
2.3.倉庫防戍、防蟲制度
2.3.1.嚴(yán)禁在庫房內(nèi)存放食品;
2.3.2.經(jīng)檢查庫內(nèi)有無老鼠、螞蟻、蛀蟲，并投放藥品。
2.4.倉庫防盜制度
2.4.1.嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入庫房。庫管員在離開庫房時(shí)，要關(guān)好門窗、鎖好門;
2.4.2.庫房鑰匙由庫管員負(fù)責(zé)保管，庫管員不得委托其他任何人代管鑰匙;
2.4.3.庫管員必須檢查庫房門窗是否牢固可靠，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向主管匯報(bào)，共同采取措施。
2.5.倉庫例行檢查制度
2.5.1.倉管人員每天對(duì)車間倉庫至少進(jìn)行一次安全、防護(hù)巡查，確保倉庫的安全、衛(wèi)生正常，商品按品種、型號(hào)、規(guī)格堆放整齊，標(biāo)簽朝外;
2.5.2.倉庫管理員提前十五分鐘進(jìn)入倉庫對(duì)產(chǎn)品的堆放、標(biāo)識(shí)、及防護(hù)情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合要求的情況及時(shí)給予糾正，并將檢查及糾正情況登記在《倉庫日檢表》上;對(duì)倉庫的防安全，門窗，電路等各方面工作進(jìn)行檢查及維護(hù)，做好倉容倉貌工作。
2.5.3.倉庫管理員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)品每一貨號(hào)批號(hào)明示看板的設(shè)置。倉庫管理員對(duì)所轄區(qū)內(nèi)有哪些貨號(hào)，產(chǎn)品放哪里，有多少必須做到心中有數(shù)，且以看板和臺(tái)帳的形式反映出來，特別是對(duì)新品種、型號(hào)產(chǎn)品的入庫必須準(zhǔn)確及時(shí);接收的'產(chǎn)品必須按貨號(hào)批號(hào)分開堆放整齊，杜絕不同種類、型號(hào)商品接收時(shí)集中堆放或同一型號(hào)商品分開放置。
出庫與盤點(diǎn)制度
3.存貨發(fā)出制度
3.1.對(duì)自營商品，柜臺(tái)如需補(bǔ)貨，應(yīng)由柜臺(tái)向門店倉儲(chǔ)管理人員提出申請(qǐng)，填寫一式三聯(lián)的“請(qǐng)貨單”，經(jīng)門店負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)交門店倉儲(chǔ)管理人員處。
3.2.門店倉儲(chǔ)人員對(duì)“請(qǐng)貨單”中貨物及審批核對(duì)后應(yīng)盡快發(fā)出貨物至柜臺(tái)，并開具一式兩聯(lián)的“出庫單”由柜臺(tái)簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)隨貨同行由柜臺(tái)保管。
3.3.發(fā)出存貨后門店倉儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)登記存貨臺(tái)賬，做到賬實(shí)相符。
4.存貨盤點(diǎn)及處理制度
4.1.存貨定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，年度終了前進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。盤點(diǎn)工作主要由營運(yùn)部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織。
4.2.由營運(yùn)部制訂盤點(diǎn)計(jì)劃，確定是全面盤點(diǎn)，還是局部范圍的部門盤點(diǎn)，向門店、信息中心等相關(guān)盤點(diǎn)部門發(fā)送盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)日程計(jì)劃表。
4.3.準(zhǔn)備工作
4.3.1.各門店將商品整理陳列整齊，門店理貨員按商品陳列位置抄錄“手工盤點(diǎn)表”，核對(duì)手抄盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性。
4.3.2.根據(jù)盤點(diǎn)日程安排，門店在盤點(diǎn)日營業(yè)完畢后，所有未錄單據(jù)全部錄入，所有未登帳單據(jù)全部審核登帳，保證帳面庫存是最后盤點(diǎn)庫存。
4.4.開始盤點(diǎn)
4.4.1.營業(yè)結(jié)束后，實(shí)物盤點(diǎn)開始，理貨員分柜組進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，并在“手工盤點(diǎn)表”上填寫商品盤點(diǎn)數(shù)量。
4.4.2.門店日結(jié)完畢后,在門店制作電腦“盤點(diǎn)表”，并打印。
4.4.3.按“手工盤點(diǎn)表”錄入盤點(diǎn)數(shù)量，錄入完畢后，生成盤點(diǎn)差異表。
4.5.盤點(diǎn)結(jié)果處理
4.5.1.營運(yùn)部組織人員對(duì)金額或數(shù)量差異較大的要予以抽盤，查找差異原因，并用復(fù)盤數(shù)據(jù)更正先前的錄入數(shù)據(jù)。
4.5.2.根據(jù)“盤點(diǎn)表”和實(shí)盤數(shù)通過系統(tǒng)生成“盤點(diǎn)報(bào)告”，報(bào)經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，并予以審核確認(rèn)。
4.5.3.系統(tǒng)根據(jù)經(jīng)過審核的“盤點(diǎn)報(bào)告”調(diào)整商品庫存，并作為財(cái)務(wù)核算控制損耗的考核依據(jù)。
4.6.對(duì)于盤盈、盤虧及毀損、報(bào)廢的存貨應(yīng)及時(shí)查明原因，分別情況處理：盤盈的存貨，沖減當(dāng)期管理費(fèi)用;盤虧和毀損的存貨，扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用;存貨毀損屬於非常損失的，在扣除保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入營業(yè)外支出。
存貨管理制度8
1.0目的：
為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。
2.2財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。
2.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
2.2.3保管品：以費(fèi)用購置者。
3.0術(shù)語：
3.1年中、年終盤點(diǎn)：
3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。
3.1.3財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查：由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
4.0職責(zé)：
4.1總盤人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4.4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
4.5會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí)，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。
4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
5.0盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：
5.1盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。
5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
6.0年中、年終全面盤點(diǎn)：
6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。
6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
6.3年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。
6.5盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
7.0不定期抽點(diǎn)：
7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。
7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。
7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。
8.0盤點(diǎn)報(bào)告：
8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的.說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
8.3盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。
9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)：
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存。
9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。
10.0存貨盤點(diǎn)：
10.1存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。
11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn)：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查。
11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。
12.0注意事項(xiàng)：
12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。
12.3所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
13.0賬載錯(cuò)誤處理：
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
14.0賠償處理：財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：
14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。
存貨管理制度9
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。
2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日常活動(dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。
3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
（1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。
（2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。
（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。
（4）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二、驗(yàn)收和保管
1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。
項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購合同/進(jìn)場計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對(duì)無誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。
材料員或倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無誤后簽字確認(rèn)。
2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購合同/進(jìn)場計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入庫臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對(duì)不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時(shí)，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識(shí)上注明不合格產(chǎn)品，并及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時(shí)經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對(duì)不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。
3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲(chǔ)控制程序》及入庫檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識(shí)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲(chǔ)處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。
4、倉儲(chǔ)處必須定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。
（1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動(dòng)辦理物資調(diào)撥單。
（2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號(hào)一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識(shí)，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。
（3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。
（4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。
（5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
（6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
（7）為保證材料物資的`安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識(shí)，嚴(yán)禁有火險(xiǎn)隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。
（8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。
（9）發(fā)料時(shí)，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時(shí)，同一生產(chǎn)批號(hào)所需原材料集中發(fā)出，集中放置。
（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲(chǔ)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。
5、項(xiàng)管部必須對(duì)入庫的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。
6、倉儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定倉儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。
存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。
7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。
8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫：
（1）開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)
（2）企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉庫工作進(jìn)行檢查
（3）倉儲(chǔ)部門經(jīng)理對(duì)倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)
（4）財(cái)務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)
9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫需要批準(zhǔn)。具體程序如下：
（1）擬進(jìn)入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說明，并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。
（2）企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉庫；進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。
三、領(lǐng)用和發(fā)出
1、定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性
2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。
3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。
4、對(duì)倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。
5、月末要對(duì)現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。
7、倉儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：
（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。
（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。
（3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。
（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
（6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。
（7）嚴(yán)格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。
存貨管理制度10
一、存貨管理的范圍
包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品（詳見低值易耗品管理辦法）、半成品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的.管理。
二、入庫管理
1、外購時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購，制定合同后，交財(cái)務(wù)部門納入收支計(jì)劃，并通過單位內(nèi)部支付款項(xiàng)
2、到貨后，由質(zhì)檢部門、倉儲(chǔ)部門按ISO9001企業(yè)規(guī)程驗(yàn)收入庫
3、準(zhǔn)確按貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格填寫入庫單。
4、對(duì)于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購部門負(fù)責(zé)與供貨方來聯(lián)系解決
5、外購原料的入庫單據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)經(jīng)手人簽字后，交由財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。
三、出庫管理
1、領(lǐng)用物料由使用部門按生產(chǎn)經(jīng)營所需履行出庫手續(xù)，填具出庫單，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。
2、每日已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)及時(shí)退回倉庫，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。
3、會(huì)計(jì)在每周應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項(xiàng)目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后，作為成本費(fèi)用原始資料做出憑證。
四、庫存管理
1、保管員應(yīng)設(shè)各種存貨明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。
2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
3、年末盤點(diǎn)，由倉儲(chǔ)部門財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，報(bào)告主管經(jīng)理。
存貨管理以公司ISO9001認(rèn)證程序文件為基礎(chǔ)，如有未盡事宜，公司經(jīng)理會(huì)討論決定。
存貨管理制度11
存貨在公司流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對(duì)于保護(hù)存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費(fèi)和損失，提高存貨運(yùn)營效率，有著重要的價(jià)值意義。
(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計(jì)劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊(cè)執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時(shí)報(bào)批的，作個(gè)案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的`發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))
(三)商品到達(dá)后須及時(shí)組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開商品驗(yàn)收入庫單。在開據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，并注意核對(duì)單價(jià)及數(shù)量，確定準(zhǔn)確的商品單價(jià)及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫單上簽名確認(rèn)。
(五)商品驗(yàn)收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財(cái)務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對(duì)驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準(zhǔn)備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗(yàn)收，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部作配送帳務(wù)處理。
(七)存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點(diǎn)的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲(chǔ)進(jìn)行盤點(diǎn)，參盤人員應(yīng)認(rèn)真，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤點(diǎn)工作。核對(duì)無誤的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)輸入電腦。
存貨管理制度12
一、存貨的范圍
凡在盤點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。
二、存貨分類
企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。
三、存貨采購
1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購買）
2、存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲(chǔ)備量。
3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購方式。
4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。
5、定期談判制度。
四、存貨入庫
1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。
2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。
3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。
4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。
5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗(yàn)收。
6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。回油按油的成品率計(jì)算入庫數(shù)量。
7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。
8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。
9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。
10、入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。
11、存貨的損耗及報(bào)損處置
①鮮活食品入庫時(shí)合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購成本；入庫數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。
②所有存貨經(jīng)營過程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書（說明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書由實(shí)物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。
③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷售應(yīng)由店長和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫管填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門成本核算范圍。
④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。
五、存貨出庫
1、出庫以部門領(lǐng)料人員（或庫管）開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫管才得出庫。
2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實(shí)物卡。
3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊(cè)。
4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。
5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。
7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。
六、存貨管理
1、庫房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)�、變質(zhì)、堆放要求等）。
2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。
3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。
4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。
5、存貨中的原材料應(yīng)每月對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)�變質(zhì)。
6、庫管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
①保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；
②注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的`運(yùn)行狀況；
③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；
④平時(shí)注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。
7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對(duì)工作（可每日核對(duì)）。
9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對(duì)菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。
10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理
①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。
②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
③店面經(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。
④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費(fèi)用，納入部門核算方案。
⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。
七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）
1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。
2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實(shí)物名稱、數(shù)量等。
3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。
①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；
②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。
4、存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。
5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫單號(hào)）存貨購進(jìn)日期，摘要寫明“主要事項(xiàng)、采購人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。
6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在封面上按會(huì)計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢。
8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實(shí)核對(duì)后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)事項(xiàng)。
9、年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。
八、存貨盤點(diǎn)
1、存貨盤點(diǎn)、采取每月盤點(diǎn)、不定期抽檢制度。
2、盤點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫管）、部門負(fù)責(zé)人組成。
3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。
4、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對(duì)。
5、部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點(diǎn)計(jì)量工具。
6、編寫盤點(diǎn)報(bào)告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報(bào)告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財(cái)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。
九、本制度暫適用于分公司。
存貨管理制度13
公司存貨盤點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。
2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉庫存貨盤點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤點(diǎn)：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點(diǎn)。
2.2.4 自盤：存貨管理部門倉管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。
2.2.5 復(fù)盤：倉庫主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。
2.2.6 抽盤：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點(diǎn)。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤點(diǎn)通知、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
4 盤點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復(fù)盤：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉庫管理部門
擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門。
4.4 財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。
5 盤點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對(duì)其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量儀器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤點(diǎn)法是對(duì)某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對(duì)某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤點(diǎn)過程中，對(duì)于價(jià)值較大的.外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對(duì)于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤點(diǎn)法和估算法。
6 盤點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門將盤點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉庫盤點(diǎn)日前2天到倉庫領(lǐng)取，于盤點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫，以便倉庫盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識(shí)卡》。抽盤要求盤點(diǎn)之日倉庫物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
6.5 參與盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。
6.6 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)
假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不
得擅自離開崗位。
6.7 盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
6.8 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。
6.9 盤點(diǎn)時(shí)倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實(shí)的問題由倉庫管理部門于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。
6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。
7 盤點(diǎn)程序
7.1 自盤
7.1.1 倉管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。
7.1.3 自盤人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止。
7.1.4 自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.5 材料主管對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.6 倉庫管理部門將《盤點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。
7.2 復(fù)盤
7.2.1 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。
7.2.2 復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由倉庫管理部門在《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。
7.2.3 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。
7.2.4 復(fù)盤與自盤如有差異，須與自盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤人員在《盤點(diǎn)表》中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。
7.2.5 若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告部門負(fù)責(zé)人
處理，必要時(shí)，部門負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。
7.2.6 復(fù)盤完成后，如與自盤無差異，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》上交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤
7.3.1 抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％、盤點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對(duì)單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點(diǎn)。
7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。
7.3.3 對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤作業(yè)中，抽盤組織人員對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤中遇到的問題，抽盤人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。
7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）。
7.3.6 盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員要在盤點(diǎn)表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。
8 不定期盤點(diǎn)
8.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5%。
8.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。
9 財(cái)務(wù)處理
9.1 盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉庫管理部門材料主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。
9.2 財(cái)務(wù)部對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)
盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。
9.3 財(cái)務(wù)部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。
10 盤點(diǎn)報(bào)告編制
10.1 每月自盤結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉庫管理部門應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。
10.2 每季抽盤結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
存貨管理制度14
第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。
具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。
第三條存貨的購進(jìn)管理
一、存貨的購進(jìn)采取“采購計(jì)劃審批制”:
1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的`原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。
2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃:
(1)日計(jì)劃:指需購進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。
(2)周計(jì)劃:指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報(bào)，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。
(3)半月計(jì)劃:指需購進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉庫報(bào)計(jì)劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1-5號(hào)和15-20號(hào).
(4)月計(jì)劃:指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預(yù)測(cè)該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25-30號(hào)。
3、上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《xxx酒店申購單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見。
4、對(duì)需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí))的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更換)及價(jià)格協(xié)議(按時(shí)間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需要量擬定需求計(jì)劃，填制《xxx酒店申請(qǐng)單》(一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部)，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。
存貨管理制度15
第一章總則
第一條為了規(guī)范農(nóng)業(yè)公司的資產(chǎn)管理，確保農(nóng)業(yè)公司存貨的科學(xué)管理和有效利用，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益，制定本管理制度。
第二條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度適用于農(nóng)業(yè)公司的所有存貨的管理工作。
第三條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理工作應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)決策、規(guī)范操作、公平公正、高效快捷的原則。
第四條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，制定科學(xué)有效的管理制度，明確權(quán)限和責(zé)任，建立健全的管理體系，確保農(nóng)業(yè)公司存貨管理的合法性、合規(guī)性和效益性。
第五條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作，應(yīng)遵守合同制度，保證存貨的質(zhì)量和數(shù)量的準(zhǔn)確性，及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)。
第六條農(nóng)業(yè)公司存貨的管理應(yīng)當(dāng)注重節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，積極開展節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)，提高資源利用效率，減少對(duì)環(huán)境的影響。
第七條農(nóng)業(yè)公司存貨管理應(yīng)當(dāng)積極推動(dòng)信息化建設(shè)，建立存貨管理系統(tǒng)，提高管理效率和信息的準(zhǔn)確性。
第八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理工作應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、合理、實(shí)用、科學(xué)的原則，確保存貨安全、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第二章存貨的分類與管理
第九條農(nóng)業(yè)公司存貨分為原材料、半成品和成品三大類。
第十條農(nóng)業(yè)公司原材料的管理應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃執(zhí)行，通過合法渠道采購原材料，確保原材料的質(zhì)量符合公司要求。
第十一條農(nóng)業(yè)公司半成品的管理應(yīng)進(jìn)行記錄，及時(shí)監(jiān)督加工制作，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保半成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十二條農(nóng)業(yè)公司成品的管理應(yīng)根據(jù)銷售計(jì)劃制定生產(chǎn)計(jì)劃，嚴(yán)格控制生產(chǎn)進(jìn)度，確保成品的質(zhì)量和數(shù)量。
第十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨管理制度，確保存貨的'安全和穩(wěn)定。
第十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的倉庫管理，建立專業(yè)化的倉儲(chǔ)團(tuán)隊(duì)，制定詳細(xì)的倉庫管理規(guī)程，確保存貨的安全、整齊、易取。
第十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行核查，建立盤點(diǎn)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨數(shù)量和質(zhì)量的問題。第十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照存貨的不同特點(diǎn)和需求，合理安排存貨的堆放位置和存放方式，保證存貨的保管和使用。
第三章存貨的采購與銷售
第十七條農(nóng)業(yè)公司存貨的采購應(yīng)當(dāng)按照合同約定和公司的采購計(jì)劃執(zhí)行，采用竟價(jià)、招標(biāo)、詢價(jià)等方式公開、公平、公正進(jìn)行采購。
第十八條農(nóng)業(yè)公司存貨的銷售應(yīng)當(dāng)制定銷售計(jì)劃，根據(jù)市場
需求進(jìn)行銷售，確保存貨的質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格符合公司的要求。
第十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行周期性的評(píng)估，維護(hù)良好的合作關(guān)系，保證供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量。
第二十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立客戶回饋制度，及時(shí)了解客戶需求，提供滿足客戶要求的產(chǎn)品和服務(wù)。
第二十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的配送體系，確保存貨能夠按時(shí)送達(dá)客戶，并及時(shí)收回滯銷的產(chǎn)品。
第二十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的售后服務(wù)制度，及時(shí)處理客戶的投訴和意見，保證公司形象和品牌聲譽(yù)。
第四章存貨的使用與維護(hù)
第二十三條農(nóng)業(yè)公司存貨的使用應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求和市場需求進(jìn)行合理的安排，遵守相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，保證存貨的安全使用。
第二十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)存貨的維護(hù)保養(yǎng)工作，確保存貨處于良好的狀態(tài)，延長存貨的壽命和使用年限。
第二十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的設(shè)備維修制度，定期維護(hù)
和保養(yǎng)存貨的設(shè)備，及時(shí)處理設(shè)備故障，確保存貨的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第二十六條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的安全監(jiān)控和防范，確保存貨和人員的安全。
第五章存貨的財(cái)務(wù)管理
第二十七條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，做好存貨
的財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
第二十八條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)存貨的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，建立妥善的資產(chǎn)負(fù)債表。
第二十九條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立完善的存貨成本核算制度，做好存貨成本的計(jì)算和分配工作，提高存貨成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
第三十條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的預(yù)算和費(fèi)用控制，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，提高資金利用效率。
第六章存貨的風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十一條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，降低存貨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
第三十二條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)存貨的質(zhì)量把關(guān)，確保存貨符合國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)建立健全的應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)各類突發(fā)事件，保障存貨的安全和穩(wěn)定。
第三十四條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的市場信息和競爭對(duì)手動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)，積累行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提高存貨的競爭力。
第三十五條農(nóng)業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，確保存貨的獨(dú)特性和市場競爭力。
第七章法律責(zé)任
第三十六條農(nóng)業(yè)公司對(duì)違反本管理制度的行為，按照公司的規(guī)定進(jìn)行處理，視情節(jié)輕重予以警告、嚴(yán)重警告、記過、記大過、降職或者解除勞動(dòng)合同。
第三十七條農(nóng)業(yè)公司對(duì)違反國家法律法規(guī)的行為，將依法追究法律責(zé)任。
第八章附則
第三十八條農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度的解釋權(quán)屬于公司。
第三十九條本管理制度自頒布之日起實(shí)施，替代原有的存貨管理制度。
第四十條本管理制度的修改和補(bǔ)充，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。
農(nóng)業(yè)公司存貨管理制度是農(nóng)業(yè)公司重要的管理工具，通過規(guī)范存貨的采購、銷售、使用和財(cái)務(wù)管理，有效控制存貨的成本和風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益和競爭力。農(nóng)業(yè)公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)該管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的管理和維護(hù)，提高存貨的質(zhì)量和供應(yīng)能力，為農(nóng)業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
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