會計管理的規章制度（精選16篇）
在日新月異的現代社會中，越來越多人會去使用制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的會計管理的規章制度，希望能夠幫助到大家。
會計管理的規章制度 1
第一章總則
第一條為加強本公司財務會計管理、規范會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規個公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。
第二條本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產管理制度、原始記錄管理制度、財產清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。
第二章崗位責任制度
第一條會計人員崗位責任制度，根據《規范》和公司的工作特點分為：財務總監、會計主管、出納、審計。請認真執行。
第二條財務總監崗位責任制度
（一）在董事長和總經理領導下，總管公司會計、審計、預算工作。
（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。
（三）制定和管理稅收政策方案及程序。
（四）建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
（五）組織公司有關部門部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
（六）監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
第三條會計主管崗位責任制度
（一）負責組織企業經濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結，及時反饋經濟運行動態，為企業經營決策提供重要信息。
（二）認真貫徹執行財經法規，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，做到依法經營，照章納稅。協調好與銀行、稅務和有關單位、部門的工作關系。
（三）制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執行。
（四）根據生產經營的發展和增收節支要求，組織有關人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產的管理。負責組織財會人員協同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內生產經營資金的供應，提高資金使用效果。
（五）加強內部經濟核算，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環節不出漏洞。按規定組織編制財務決算報表，編報財務狀況說明書和稅務申報表。
（六）定期進行經濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
（七）參加生產經營會議，參與重要經濟合同、協議及其他經濟文件擬定，加強事前監督，減少經濟損失。
（八）負責向財務總監報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
（九）建立財務會計例會制度，總結布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業學習，提高會計人員的綜合素質，并為會計人員職稱考試創造條件。
（十）完成財務總監安排的其他工作。
第三條出納員崗位責任制度
（一）負責辦理現金出納和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據會計人員制作，并經過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。
庫存現金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，不準挪用現金，嚴禁簽發現金空白支票。
嚴格控制簽發空白轉帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發日期，規定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉帳支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經濟損失，全部由負責人自負。
領用空白轉帳支票時，必須持有經公司主管領導批準的支票領用單，一般一次只發一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內報銷。凡是領用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而知再發給空白轉帳支票。
（二）登記現金和銀行存款日記賬
根據已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對賬單余額調節相符，對未達賬款，要及時查詢清理。
要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。
（三）保管有關印章和空白支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的財務專用公章和有關人員私章要分開保管，不得一人兼管。
空白支票和空白票據必須嚴格管理，專設登記簿登記，領用或交接時要認真按規定辦理手續。
（四）負責編制報送資金收支日報表。完成領導交辦的其他工作。
（五）認真執行財經紀律和各項規章制度。協調好同銀行的工作關系。
第四條審計員崗位責任制度
（一）在處長領導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，向處領導負責并報告工作。
（二）熟悉有關財經和審計工作的法律、法規和學校規章制度。
（三）嚴守審計紀律，恪守審計職業道德。
（四）掌握會計、審計及其相關專業知識。
（五）負責處內辦公室檔案管理等日常事務工作。
（六）具體實施財務收支審計和審計專項調查。
（七）負責招標采購日常事務、收費立項、經濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。
（八）認真學習會計、審計業務知識，不斷提高自身業務水平。
（九）完成處領導臨時交辦的任務。
第三章預算管理制度
第一條財務預算的原則：統籌兼顧，全面安排的原則；實事求是，綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節支的原則。
第二條財務預算的依據：
（一）依據國家方針，政策和市場發展變化情況。
（二）依據董事局確定的總體經營目標，經營策略和經營發展規劃。
（三）依據公司確定的本年度的預算中的變化因素。（公司設備設施改變或擴大，經營規模調整、面積增減，經營品種增減變化，人員素質的提高和增減變化，員工的積極性。）
第三條財務預算的權限：
（一）各經營單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業務部統一匯總報董事局批準。
（二）經批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執行。
（三）各部門如超預算開支，必須經董事會批準后方可追加預算。
第四條財務預算的范圍：經營預算；費用支出預算；利潤預算；資本性支出預算；現金流量預算。
第五條財務預算的基本方法
（一）財務預算的基本方法：
1、平均先進法：先求出該指標的平均數，再用公式：（先進數+平均數）。
2，這類指標即大于平均數，又小于先進數，較為適用。
2、定率法：即用費用率指標控制經營單位變動費用支出的方法。
3、定額法：即用費用預算定額控制經營單位、管理部室費用支出的方法。
（二）財務預算指標的編制方法
各項指標的預算，要以經營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節約的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。
1、營業收入：在上年預計營業總額的基礎上，結合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經營目標制定。
2、毛利率：依據上年本部門毛利率實現水平，參照市場變化以及國家確定的.物價指數和公司總體方案確定的收益水平。
3、費用率：依據上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。
4、稅金：依據上年本部門實際納稅情況，結合預算年度經營預計變化制定。
5、利潤：依據上年本部門實現利潤情況，結合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。
6、人數：按上年平均人數結合本年任務所需人數計算。
7、人均勞效：用含稅營業收入額除以平均人數。
8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業稅、消費稅除以平均人數。
9、資金定額：由財務部根據各經營單位的任務，從實際出發給予核定，報總經理批準。
（三）財務部要設專人負責對財務預算的控制及檢查。
第六條財務預算編制程序
（一）財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統一布置上報的各種表格。
（二）各經營單位會計部根據財務部統一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上報。
（三）11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。
（四）12月份上旬正式將預算安排情況及實現預算的措施報集團董事局批準。
（五）12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。
第七條財務預算的執行
（一）各經營單位要高度重視財務預算工作，要根據總體經營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現目標的計劃及措施，并在執行中加強監督和管理。
（二）財務預算一經批準，各經營單位都要嚴格遵照執行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調整預算。
（三）各經營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執行。
第八條財務預算的檢查
（一）月審核，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預算范圍內，對超預算開支一律不得報賬。根據各經營單位的經營成果及費用對照檢查預算執行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務部。
（二）季分析，每季度對財務預算執行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。
（三）年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。
會計管理的規章制度 2
一、財務收支管理制度
1、村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據要及時記賬，要素要齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內負債，確保資金正常運轉。
4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。
6、村干部年度工資經村兩委集體評議，報主管部門審核，經黨委、政府審批才能發放。但原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節余時，可以適當增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉移支付不得挪作其他開支。
7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。
（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。村副級干部電話費每人每月電話費為50元/月，但一人兼任多職的不得重復發放，不得另報手機話費和固定電話座機話費。
（2）出市辦理公事的車費據實報銷，根據工作需要，但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規定報銷。
（3）到市、區、鄉開會辦事車費按規定報銷：村支部書記、村主任：800元/年，村兩委副職干部600元/年。
（4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤。
（5）有重要項目工作的村，上級撥來的工作經費，嚴禁平分，應按村干部平時協調誤工或者加班得出工時，取得加班費和誤工費，并按上級有關文件執行，經蹲點領導批準才能發放。
（6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發放及村內資金正常運轉、不增加新的債務的情況下可以發放，否則一律不得發放。
8、市、區、鄉撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發放給受災村民。
9、凡是上級撥給村內興辦公益事業項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實行專賬管理，專款專用，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開支。
10、不得用集體公款發紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，一定要到農戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。
11、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人提供方便，開具收款收據，借用村內集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現金，套取國家集體資金為個人所有。
二、財務審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權限：
（1）500元內（含500元）由村主任審批；
（2）501元至2000元（含2000元）由村主任、支部書記會簽；
（3）2000元以上由村兩委集體研究討論審批；
（4）興辦公益事業及購置固定資產、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領導審核，遞交鄉黨委、政府審批同意后才能開支。
3、村內支部書記及村主任由一人兼任職務的村，本人經手的各項開支發票應由村兩委集體審核簽名才能報銷。
4、對村內各項開支發票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。
三、村賬鄉代管制度
1、“村賬鄉代管”由鄉經營管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一提供財務，公開資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。
2、村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發生錯誤，并及時核查糾正。
5、在村賬鄉代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。
四、財務人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，但有的.村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業務素質和財務管理水平。
4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監督財政計劃執行情況。
6、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。
五、現金管理制度
1、村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）。
2、庫存現金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現金，不準公款私存，不準超過規定庫存限額1000元。
3、不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。
4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額，雙方簽字。
5、各項收據手續不健全、內容不清、字跡模糊、票據不規范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。
六、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。
2、村級財務監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。
3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。
七、財務公開制度
1、村級財務公開由經營管理站記賬服務中心提供財務公開資料，每年度進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度），公開內容要真實全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
八、財務收支預算制度
1、村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現金，勤儉節約的原則，確保村內資金正常運轉。
2、編制收支預算計劃，經村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。
3、嚴格執行年度財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內債負。
4、集體興辦公益事業，年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉黨委、政府批準后才能預算。必須專款專用，鄉榜公布，接受群眾監督，不得挪作他用。
5、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。
6、村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產性開支，講究經濟實效。
九、票據管理制度
1、村內收款收據一律由經營管理站統一管理，禁止村內購買白條收款收據使用。
2、購買物資要開具發票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發票經審批簽字才能報銷。
3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據，否則拒付。
4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉經管站開具收款收據。
5、村內各項收入、支出票據統一由經營管理站記賬服務中心進行保管，并辦理有關交接手續。
十、財務審計制度
1、對村、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉鎮企業單位都必須接受鄉經營管理站財務監督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
2、在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。
3、經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執行。
4、在審計當中發現有關經濟問題要及時處理整改，對較重的經濟問題要移交鄉黨委、政府及有關司法部門進行處理。
會計管理的規章制度 3
財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規范支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。
一、財務管理的基本原則
認真執行《會計法》及有關法律、法規和財務管理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業發展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關系；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽把關。
二、財務管理的主要任務
合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康發展。
三、預決算的編報
（一）預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規定的時間和程序報市財政局。
（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業單位分別組織，經分管領導審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規定程序審批后實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計劃，或未經局領導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經費(包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、知識產權補助經費)的撥付，由經費所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。
（一）差旅費
1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷伙食補助費，(不包括xx區駐地)，每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(每人6元/天)扣除本省內伙食補助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批準，處以上干部(含處級)乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費。除會議統一安排的外，處級干部一般地區每天不超過200元/人，特殊地區(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區每天不超過160元/人，特殊地區每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節約、艱苦奮斗的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。
（二）會議費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程序報局領導批準。未經局領導批準的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據不能籠統填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。
4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。
5、結算：各類結算的辦理，原則上不少于2人。
（三）易耗（衛生）品購買
易耗品、衛生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
（四）固定資產購買
辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然后簽報銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。
（六）打印費
局內日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。
（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務監督
（一）對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進行審核和監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應在憑證被面簽，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽。
（三）對實物、款項進行監督。督促建立并嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規定進行處理。購買物品后應先登記入庫，使用時根據有關規定辦理領取手續，并在出庫存單上簽。
（四）對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行情況。
（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽把關；科技情報所、生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發中心的報銷由各單位根據我市關于落實“三支筆”簽人員的有關要求提出初步人選并報局同意后，由局統一公布簽把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽把關，生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室(單位)主要負責人、紀檢組長和分管局長簽把關。除國家、省市統一規定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，XX0元以上的開支應提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執行，原財務管理制度自行廢止。
第一章總則
第一條為加強財務管理，根據現行《會計基礎工作規范》和國家有關法律、法規及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。
第三條“秘書工作”××單位財務管理工作適用本制度并依照本制度執行。
第二章內部財務控制制度
第四條本單位實行“統一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。
第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。
第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規性的事前審核；財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與檢查等）。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續，實行印鑒與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業務，支出憑證的經手人、證明人、批準手續要齊全。
第八條嚴格遵守銀行現金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現金。按月核對銀行存款，盤點庫存現金，日清月結，確保賬實相符。
第九條接受紀檢監察人員對本單位財務管理的全程參與和監管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務股統一扎口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，嚴格按照規定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項要嚴格執行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。
第十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究后，財務主管對其單據的合法性、合規性進行審核，再報主任審批。
第十二條重要財務支出決策事項的具體項目包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產：需經領導班子集體研究，政府中心工作：需經領導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經領導班子集體研究。
第三章財務公開制度
第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監督。
第十四條財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，一次性發生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執行情況，招待費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發放情況，與其他單位發生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。
第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。
第四章重點支出管理制度
第十六條招待費用的'管理。明確執行標準，嚴格審批程序，實行統一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等），經主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定，并及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發票的附件。
第十七條招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發票要合法、真實、具體，做到支出手續齊備、用途清楚、經手人、證明人簽齊全。
第十八條專項經費的管理。堅持專款專用的原則，嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經費中發放獎金福利。對專項經費的核算，按項目分別進行明細核算。
第十九條車輛費用的管理。嚴格執行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規定，凡違反規定擅自發生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執行派車核準制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經批準需承擔相關費用。
第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執行政府采購規定，通過政府采購渠道辦理；對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領用登記臺賬。
第五章賬戶管理制度
第二十一條嚴格執行開設銀行賬戶的有關規定，開設賬戶必須報經財政局、人行批準，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零余額”賬戶管理規定，及時劃轉賬戶余額，不得套取現金、轉移資金。按規定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內容使用資金。
第六章資產管理制度。
第二十二條嚴格規范資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時入帳，保證賬實相符；明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產管理卡片、臺賬。
第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續，未經批準不得擅自處理；加強非經營性資產轉經營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規定上繳固定資產占用費。
第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。
第二十五條加強現金的管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金，嚴格控制庫存現金數額，不得“白條抵庫”。
第七章附則
第二十六條本規章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。第二十七條本處以前所制訂的財務管理規章制度與本制度不一致的，一律按本制度執行。本制度自發布之日起執行。
會計管理的規章制度 4
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必需到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛修理及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一選購、保管、發放，實行定點選購，享受最低價，嚴把質量關。
詳細實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要仔細執行各項財經紀律，準時訂正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映狀況要實，供應資料要準。
對弄虛作假和嚴峻失職者要追究當事人的`責任，問題嚴峻的要交由司法機關處理。
會計管理的規章制度 5
總則
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由會計和出納組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定
第五條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執行現金管理制度。
（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
（六）配合會計做好各種賬務處理。
（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條審計的主要工作職責是：
（一）認真貫徹執行有關審計管理制度。
（二）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
（五）糾正財務工作中的'差錯弊端，規范公司的經濟行為。
（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
財務工作管理
第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十二條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
第十六條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
支票管理
第十八條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第十九條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第二十條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。
第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第二十二條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。
第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
現金管理
第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結算起點以下的零星支出；
（五）總經理批準的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十七條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第二十八條符合本規定第二十四條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第二十九條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。
第三十條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第三十一條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十二條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
會計檔案管理
第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十四條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十五條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
處罰辦法
第三十七條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（七）違反本規定條款認定應予處罰的。
第三十八條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；
（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第三十九條本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十條本規定自發布之日起生效。
會計管理的規章制度 6
為維護學生社團的合法權益，加強社團的財務管理，確保社團的正常活動和健康發展，特制定《濟南大學學生社團財務管理制度》。
一、社團賬目管理
1.各社團內部必須有專門的財務負責人，財務負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時記賬，管理發票;一人負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。
3.社團每學期至少向社團成員公布財務狀況一次，并接受社團成員監督。
二、社團經費來源管理
1.會員會費社團吸納新會員時可按規定向其收取一定數額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學學生社團聯合會提交收費申請經批準后方可收費，并向會員開出收據;收取會費后，須向濟南大學學生社團聯合會上報會費收取情況。
2.贊助各社團不得參與贊助商純商業性的經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，如有剩余則轉入本社團經費并登記入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的科技、文化、體育、藝術等活動，學院及學校可酌情給予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學學生社團聯合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團公共財產管理
各社團對購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。社團財產為社團集團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產歸屬由校團委監督處理。
四、社團發票管理
盡量取用帶有正規公章的全國統一發票，條件不允許時可用收據。發票填寫必須全面真實無涂改。發票須要有經手人、證明人及財務負責人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發票或收據，則必須由社團指導老師書面證明該款項的.具體用途及無法開出發票的原因。
五、社團賬本轉交
各社團在換屆時應及時向濟南大學學生社團聯合會上報財務負責人的更換名單;交接賬本時，應在賬本上注明轉交時間、原因，注明剩余現金的數量，轉交時要有財務負責人簽字。
六、社團賬本查賬
濟南大學學生社團聯合會每學期定期對各社團查帳一次，平時也將進行不定期抽查。通知查帳后，各社團需在規定期限內把賬本交到濟南大學學生社團聯合會辦公室。濟南大學學生社團聯合會每學年對各社團的財務管理工作做出全面評估，評估結果將作為優秀社團評比的重要依據。
七、社團財務評優細則
具體參照《學生社團財務評優細則》
八、對于財務出現較大問題的社團的處理辦法：
1.阻撓、拒絕濟南大學學生社團聯合會財務檢查者，取消其優秀社團評比資格并通報警告。
2.出現假賬、隱瞞賬目及出現經費虧空的社團，取消其優秀社團評比資格，如情節嚴重，則按規定對其實施注銷。
會計管理的規章制度 7
（一）制度建設
1、完善集團和下屬公司財務管理制度，規范財務工作流程；
2、建立和完善集團和下屬公司內部控制制度，有效減少業務漏洞，最大限度地保護公司的財產安全；
3、建立和完善集團和下屬公司財務信息體系，加強集團與各事業中心、職能中心的業務銜接。
（二）資金管理
1、根據集團整體經營計劃，制訂集團年度資金計劃，審核下屬公司年度資金計劃；
2、結合集團年度資金計劃，對集團所需資金的籌措方式進行成本測算，努力拓展集團和下屬公司融資渠道；
3、有效監督已有項目資金使用情況，對偏離正常情況又未有合理解釋的事項及時風險預警。
（三）財務管理、稅務籌劃與團隊建設
1、做好日常會計核算，及時編制財務報表；
2、制訂和完善集團和下屬公司的月度、季度及年度財務報表模板、定期和不定期對集團和下屬公司財務狀況進行財務分析及財稅情況報告；
3、做好集團與居間商的結算工作，加強集團、下屬公司及外部單位往來款項管理方面，及時掌握合同進度、回款金額，并由專人編制專用表格進行管理；
4、根據集團和下屬公司不同經營項目，做好稅務籌劃以合理避稅；
5、定期對集團財務人員和結算人員進行業務學習和崗位培訓，提高崗位工作人員的.業務水平。
會計管理的規章制度 8
一、財務專管員的任職條件、確定及變更
1.財務專管員的任職條件
(1)熟悉國家相關財經法規，近三年來無違法、違紀、違規行為;
(2)持有財政部門頒發的《會計從業資格證書》;
(3)具備一定的財會業務知識，熟悉本單位財務管理制度、審核權限;
(4)具有良好的職業道德和高度的.工作責任心，堅持原則、秉公辦事，不徇私情;
2.財務專管員的確定
(1)原則上一個單位確定一名財務專管員，個別業務量較大的單位可增加人員協助(財務專管員建議)。財務專管員在單位財務負責人領導下開展工作，向單位負責人負責。
(2)單位無《會計從業資格證》人員的，由單位書面申請擬定人員，經縣衛生局核準同意后擔任財務專管員。
(3)核算單位確定財務專管員后，填寫《財務專管員申報表》，一式兩份，按相關內容填報并簽具意見后報核算中心審批。審批同意后的財務專管員申報表由核算會計負責保管存檔。
3、財務專管員的變更
單位變更財務專管員應書面報告核算中心，經核算中心負責人同意后，按規定填寫《財務專管員申報表》，并變更備用金卡，相關移交工作由單位負責。
1、負責督促營業款的繳存工作，保證營業款按日存入核算中心賬戶，按時上報收入，庫存物資。
2、負責辦理各項支出，往來款項的報賬工作和借款業務。
3、負責保管、使用本單位的備用金。
4、負責收集整理并預審單位的報賬憑證，并按核算中心要求填寫相應表單。
5、負責將核算中心編制的會計報表傳遞到單位，并由單位領導簽名蓋章確認后，送回一份至會計核算中心。
會計管理的規章制度 9
第一條為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，依據財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業協會章程》，特制定協會財務管理制度。
第二條協會財務管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業協會章程》，切實履行財務職責，如實映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。
第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：
1、會員交納的.會費;
2、企業和個人的捐贈;
3、政府和有關單位的資助;
4、協會資金的銀行利息;
5、協會開展有償服務的收入等。
第四條協會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關費用，不得在會員中分配。
第五條協會建立嚴格的財務管理制度，配備專業財務人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。單設立銀行賬戶，經費立，不與其他部門或單位混管。
第六條協會的合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后，報財務負責人和協會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協會經費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。
第七條協會實行理財，財務公開，協會會長每年向會員會報告財務收支狀況，如實映協會收支，并接受審議。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關的財務審計。
第八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
鄢陵縣誠信花木企業協會
會計管理的規章制度 10
為了完善學校財務管理制度，規范學校財務收支程序和收費行為，增加學校管理的民主性和透明度，對學校財務活動進行有效地控制和監督，進一步提高教育經費的使用效益，保障教育事業的健康發展，促進學校教育事業健康發展，特制訂本制度。
一、學校通過設立公示欄、公示牌等形式，向社會公布收費項目、收費標準等相關內容。
便于社會監督學校嚴格執行國家財務收費政策，保護學生及其家長自身合法權益。
二、凡按國家規定的審批權限和程序制定的財務收費，如代收課本、作業本費、住宿費等學校所有的收費，均應實行公示。
公示的主要內容包括收費項目、收費標準、收費依據（批準機關及文號）、收費范圍、計費單位、投訴電話等。對家庭經濟困難學生實行收費減免的政策也要進行公示。
三、學校要在校內通過公示欄、公示牌等方式，向學生公示收費項目、收費標準等內容。
在開學時或學期結束后，通過收費報告單等方式向學生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的實際收費與規定的收費是否一致。
四、在學校校內設立的公示欄、公示牌的'制作材料、規格、樣式，應根據實際情況及動態管理、長期置放和清楚方便的要求進行規范。
要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規范。遇有損壞或字跡不清的，學校要及時更換、維修或刷新。
五、財務收費公示的內容，事前必須經過學校所在地的省級或市、縣價格、財政主管部門和教育行政部門的審核。
公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目、標準及范圍等。禁止將越權收費、超標準收費、自立項目收費等亂收費行為通過公示“合法化”。
六、遇有政策調整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關內容。
會計管理的規章制度 11
第一條為獨立監督和評價本單位及所屬事業單位、基層分局財政收支、財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為，切實加強財務管理工作，保護單位資產的`安全、完整，保證其經營活動符合國家法律、法規和內部有關管理制度，根據國家《預算法》、《會計法》、《審計法》及《審計署關于內部審計工作的規定》等有關法規和規定，結合我局實際，制定本制度。
第二條在局黨委的統一領導下，每年對全局財務狀況進行一次內部審計。內部審計由紀檢監察室和辦公室負責，抽調本單位熟悉財會工作的人員組成內審組進行審計。內審采取自查和調賬檢查的方式進行。
第三條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計職業規范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
第四條內部財務審計的主要內容是：
（一）本單位及所屬事業單位、基層分局的財務收支、管理、使用及其有關經濟活動情況。
（二）財務賬薄設置是否健全合規，憑證手續是否完備，賬務處理是否符合財會制度規定。
（三）資金管理是否符合規定；應繳預算收入及其它費用、是否按規定及時足額上繳；應撥付資金是否有人為延誤現象，有無未經批準擅自撥款或截留挪用行為。
（四）賬戶設置及資金管理以及報銷、審批使用是否執行財務管理的有關法律法規以及《泰興市國土資源局財務管理制度》有關規定。
（五）財務執法管理是否到位,有無因玩忽職守導致資金流失現象發生。
第五條對審計中發現的違規問題，必須責令相關科室在限期內進行整改。對審計中發現的違法違紀問題，將視情節依法依紀處理。
第六條內審工作結束，內審組應向局黨委提交內部審計工作報告。
會計管理的規章制度 12
一、認真貫徹《會計法》，嚴格執行財務法規和財經制度，樹立過緊日子的思想，厲行節約。
二、居委會全體工作人員都要嚴格遵守財務制度和規定。
三、財務人員要認真履行管理、監督職責，堅決按有關財務制度辦事，廉潔奉公，對違反財經紀律的行為要及時反映，堅決抵制。
四、嚴格審批制度。凡居委會一切開支均由經手人簽字，會計審核，由主任實行一枝筆審批。各項接待和購買辦公用品等開支，須事先由經辦人提出意見，有財務人員依據有關規定和實際情況，提出意見，經主任審批批準后，方可辦理。未經主任同意擅自辦理的'，無論何種理由，均不予審批。
五、公款一律不得私借。因公出差，確需借款的要嚴格控制，借款由主任審批，并在回來后五日內結算帳目。
六、加強對固定財產的管理。健全固定財產登記、管理制度和工作人員辦公設備登記卡，每半年進行一次帳、物核對。新增固定財產要及時登記入帳，因管理不善而毀壞或丟失的公物由使用管理者賠償。
七、節約辦公費用，嚴格領用物品手續，做到帳、物相符。
八、愛護辦公及公共財產。全體工作人員要負責管好、用好辦公用品和設備，不得損壞和丟失。如損壞或短缺，要查明原因，負責賠償。
九、建立財務匯報、公開制度，加強對財務工作的檢查和管理。財務人員每月向主任書面匯報一次，每季度向全體干部匯報一次財務收支情況和財務制度的執行情況。
十、全體工作人員都要厲行節約，在上班時間或加班時間確需開燈者，允許開燈，但下班時要對燈具進行檢查，及時斷電；凡無特殊情況，一律不準使用電爐、電壺等大容量用電器。控制電話費，在不影響聯系工作的前提下控制打電話的次數和時間，一般本月電話費不允許超過上月電話費。
會計管理的規章制度 13
一、為了有效地管好財務，依照《會計法》的有關規定，制定本規定。
二、辦公室財務人員要按照上級有關財務管理的規定認真理好財，做到帳目清楚，日清月結，嚴把財務開支關。
三、購置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計劃，按規定批準后方可購置，每個工作人員要本著厲行節約的原則，認真節約紙張，信封以及電話、水、電、汽油、儀器設備損耗等費用。
四、財務收付款結算，應由兩人辦理。
五、嚴格管理票據。凡涉及收費（預算外收入、罰沒收入及其他收入）使用上級規定的統一票據，依法依規收費，不準亂收費、亂罰款。
六、單位的'財產物資應有專人保管，定期不定期地進行清查盤點，對財產物資的數量，帳（卡）單進行核對。
七、現金管理規定：
1、庫存現金的限額一般為3至5天的零星開支需要。
2、現金收入應于當日送存開戶銀行。
3、收費收入（現金）應在5天內（在單位或出差回單位后）交、存，個人不得坐支、挪用。
4、出差人員借支的差旅費應嚴格控制，不得超過每天出差報銷標準（會務費、汽油費適當計算），出差回來后5天之內及時報銷，并還清借款。
5、對不能及時還清的借款，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。
6、用現金結算在外欠款時，經辦人和付款人不能是同一人。
八、出納人員不得兼管稽核、會計檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。
九、局領導不得經辦現款結算各種帳務。
九、財務人員必須按月進行財務核算，編制好會計報表，做到及時、準確、完整，并每月向主管財務工作的領導匯報。
十、本制度自公布之日起執行。
會計管理的規章制度 14
一、會計監督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規定，堅決做好會計監督工作。
二、會計監督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實。
三、會計人員在經辦每一項經濟業務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的`一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。
五、經批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規格質量、數量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
六、財務科長應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務監督，定期或不定期檢查其財會工作，發現問題，及時糾正。
七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續自行購置的物品，一律不予付款。
八、對違反財經紀律、財務制度的現象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務科不予報銷。
會計管理的規章制度 15
1、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；嚴格按照《會計法》規定執行，嚴格執行建德市中小學財務管理暫行辦法。
2、合理編制學校經費預算，加強會計核算，加強資產管理，定期進行財務分析，定期編制財務報告，及時向領導和主管部門提供財務報告。
3、幼兒園全部收支應納入預算，設立“一本賬”、“一個賬號”，實行統一管理，統一核算。食堂、工會、基建項目等一切財務活動都由幼兒園財務機構統一監管。各項收費都具備收費許可證，實施收費公示制度，各項收支項目使用合法票據，幼兒園食堂財務管理必須按照有關文件執行，食堂賬戶只能用于食堂收支經費的結算。
4、所有支出報銷要按合法合理的原始憑證（憑據），報銷的原始憑證憑據必須有經辦人、經手人（或證明人）和幼兒園法人簽字后方可報銷，否則不予報銷。
5、嚴格遵守現金管理辦法。每天做好原始記錄，記清現金日記賬，做到日清月結，賬錢相符。不得坐收坐支，不得跨月上繳結算。收取的現金也不得委托他人保管；不得大額支付現金；不得公款私借。
6、幼兒園大宗教學設備和辦公用品購置應納入政府統一采購，幼兒園大型基建項目必須按照政府投資項目管理辦法執行。
7、學校財務印簽和支票的管理應以不相容職務相分離為原則，各類支票（除現金外）和財務專用章由會計保管，現金支票和單位法人印簽由出納保管。
8、建立資產管理制度，實行統一領導、分級管理，管用結合，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，定期盤點，定期核實。做到賬實相符。
9、認真做好財務審核、檢查、監督工作，接受主管部門和財政、審計部門的'監督和檢查。
會計管理的規章制度 16
一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。執行教育局計財科有關財務的規定與精神。
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。
四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。
五、協助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。
六、經費使用必須有申報手續，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。
七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。
八、不符合規定的票據及沒有聯簽的票據，會計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學生學雜費的`核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。
十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。
十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門的監督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五留用現金、不得超過有關規定，超過現金應立即解存到銀行。
十六、學校要建立嚴密的內部財務監督。
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