[推薦]內部控制自查報告15篇
隨著社會一步步向前發展，報告的用途越來越大，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編為大家整理的內部控制自查報告，歡迎閱讀與收藏。
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內部控制自查報告1
學校近期對學校內部控制制度和財務收支管理進行全面自查，嚴格按照文件規定的要求逐項開展，并將自查情況報告如下：
一、財務內部控制制度建設和執行情況
學校能夠嚴格按照上級財政部門和省教育廳的規定，開展財務活動，并依照財經紀律、法規制度辦理每項經濟事務。具體措施如下：
1、建立健全學校財務管理內部控制制度，嚴格執行資金支出的審批和審核程序，形成學校經濟業務事項的內部相互監督和制約機制。
2、建立財務管理人員控制責任機制，規定相關人員的職責，各司其職，共同完成學校財務管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。
3、財務人員崗位職責明確，嚴格按照財務人員分工體現不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假經濟事項發生。
4、強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環節。
5、學校實施了財務收支內部審核制度，工會加強了對學校財務收支的審核力度。
6、堅持學校財務定期公示，極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質，增強了財務管理意識。
二、財務收支管理情況
學校建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，合理設置崗位，堅強制約和監督，并建立健全收費和支出管理制度。具體措施如下：
1、學校嚴格執行上級的收費規定，近年來嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。除此之外，學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的現象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發生。
3、學校的一切收入均按要求入賬，并及時納入學校開設的銀行賬戶。嚴格按照會計法規和制度執行，進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理方面，學校能夠根據年初支出預算開支經費，確保公用經費的最大效益。同時，學校嚴格按照經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費，杜絕了隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象。在經費的列支中，能按照相關規定提取工會經費。外出培訓、研究等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批，從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。在經費支出過程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實、完整，憑證合法，手續齊全。
在資產管理方面，學校合理設置崗位，做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作。出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。學校現金收入能及時存入銀行，備用金按照財務管理的要求實行限額管理。出納人員能及時做好現金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。學校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產，建立了專項管理制度。每年定期對固定資產進行清理，按相關規定對報損、報廢的財產進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學校的資產管理規范，沒有鋪張浪費現象發生，也沒有發生過財產上的損失。
在往來資金管理方面，學校能夠及時處理往來資金入賬，并對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對學校的貧困生助學金補助，在上級下撥經費到帳后，學校立即將經費足額發放到受助學生手中，杜絕了擠占挪用的違規行為發生。對于其他往來款項，學校能按照相關規定和財務制度辦理。
通過對學校內部控制制度和財務收支管理工作的自查，我們取得了很好的效果。這得益于領導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。同時，在學校內部控制制度和財務管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。這保證了學校教育教學工作的正常運轉，不斷提高了學校的'辦學質量。為了進一步提升財務管理水平，我們將嚴格執行財務管理的規章制度，完善學校財務內控的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。
在自查中，我們發現了一些問題。其中，有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務管理體系。為此，我們對現有不完善的制度進行了修改和完善，建立健全了各項財務管理制度。另外，我們也發現對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠。因此，我們根據學校的相關制度結合實際情況制定了檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。同時，我們也認識到財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，還未能完全達到《會計法》所規定的要求。今后，我們將進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
為了保證內控評價工作高效率、高質量地展開，我們進一步加強了組織領導，強化責任落實。我們迅速成立了內控評價領導小組，并強化了各部室、網點的責任落實。同時，我們也加強了內評文件資料的研究和培訓，以正確理解和掌握各項評價指標的評價標準、評價要點、評價依據及評價方法。我們認真研究學校內控制度的相關文件，吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質量。
三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現內控評價日常管理行為的制度化。
內控評價的目的不僅是促進內控管理制度和措施的完善，更重要的是將內控評價過程中形成并完善了的各項內控管理行為制度化，真正落實到各級、各部門的日常管理中。在評價過程中發現的內部控制缺陷或問題，我們會在充分彌補和整改的基礎上，對相關日常操作規程和管理考核實施細則進行修改和補充，力求結合執行力的建設，實現內控評價日常管理行為的制度化。
四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發揮職能部門的作用。
不同部門的狀況不同，所以內控評價的內容和方式也不同。為保證支行自評工作的質量和進度，我們作為支行牽頭的綜合崗，充分發揮職能部門的積極作用。在認真研究領會和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑒其他行的先進經驗，在支行部室和網點之間加強評價工作的信息交流和溝通，上下聯動、協調一致，使各項自評工作高質量按時完成。
通過內控評價自評工作，我深刻認識到了加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執行行為，提高管理水平，促進各項業務穩健運行。
內部控制自查報告2
為貫徹中共中央關于全面推進依法治國的方針，按照《關于全面推行行政事業單位內部控制做好基礎性評價工作的通知》的要求，為盡快建立符合規范要求和我校自身特點，權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制制度，加快推進管理學校內部控制制度的建設實施，經研究決定成立學校內部控制領導小組，其中各小組組成人員名單如下：
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
（一）收入內控管理
1、收入管理內控領導組
組長：xxxx
成員：xxxx
2、收入管理的職責
（1）學校公共預算撥款收入（工資福利支出預算收入、對個人和家庭補助的預算收入、商品和服務支出的預算收入、其他資本性支出的預算收入），接到上級主管部門的資金文件或撥款通知書進行收入管理。（具體責任人：李亮楊艷飛）
（2）學校事業收入（學前教育保教費）按照上級規定幼兒保教費的收費標準進行收費，每學期初由各公立幼兒園負責人核定幼兒數并收取本學期的保教費，由學校財務人員現場開具財政統一的`非稅收入票據，及時將現金上繳財政專戶，作應交財政專戶款賬務處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：李亮楊艷飛）通過請示財政撥付經費。做好“收支兩條線”管理。
（3）學校的伙食費及代管款項的收入管理（學生伙食費等）按照“保證學生的飲食健康”的標準最低收取伙食費，由食堂財務管理員收取并開具財政統一的往來收入票據，及時將現金上繳財政往來專戶，作相應的賬務處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：韓安明范亞楠）通過請示財政撥付，由財政做支付管理。
（二）支出內控管理
1、支出管理內控領導組
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
2、支出管理的職責
1、收費與發放補助。嚴格按照國家政策代收費并開收據，禁止無文件亂收費。對國家財政下撥的各種補助費用，要按時足額發給學生本人，并保留領取簽名，嚴禁冒名套取。凡是各類機構、團體或個人直接捐助各校的財物需及時書面報備中心校接受監管，未上報者責任自負；通過中心校捐助的按我校財物管理條例執行。
2、支出項目。辦公費、電費、交通費（一般按公交車票價，在人多緊急或需要開車的情況下參照每車每公里一元付租車費，需辦公室登記時間、人員、任務、里程等信息）、差旅費、水費、保潔費、安保費、綠化費、郵電費、體育耗材費、租賃費等。經費支出必須用于教育教學工作，合情合理合法；嚴禁用辦公經費私發獎金、福利；提倡節約，杜絕虛假、重復、浪費現象。
小型維修。專業性不強的維修自己動手；五百至一千元的維修一般程序為：先申報、造預算、修前照相、中心校派人實地查看、簽訂合同、施工、中心校驗收、照相、報銷。
以下項目由中心校統一辦理：
（1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長日記、聽課本等。
（2）報刊、雜志、試卷費、印刷費。
（3）師生繳納的保險費。
（4）接待費。
（5）上派的各種工本費、手續費、資料費、審驗費等。
（6）公派的學習、培訓等費用。
（7）超過一千元的維修費用。
（8）鍋爐取暖燃料費。
（9）購置費。
3、準支額度。根據學校規模分為兩類，龍鎮、新城一類，其余二類；同一項目總價支出一類校在500元、二類校300元以下的，由學校校長決定是否支出并為支出項目合理合法性負責；超過此標準必須先報中心校，由中心校決定；對多數學校的相同支出與超過一千元的物品采購支出，經申報后由中心校統一辦理或走政府采購程序。
4、支出憑證。支出憑證必須是國家正式稅票，發票后附，內容包括：時間、名稱、單價、數量、總價、經手、用途或管存等項目。
5、發票簽字。學校一般有“經辦人、內控校長正副組長、負責人”簽字,經辦人即參與辦理此票支出項目的人，負責人即學校校長；簽字強調有其他人在場簽字，不能單獨簽字或冒名頂替，學校校長為經辦人、證明人簽字的真實性負責。
6、支付方式：一般情況轉賬支付，特殊情況使用其他支付方式。
1、年初兩周內，各校制定《全年基本支出預算表》交中心校審定。
2、按已審定的預支計劃合理支出。
3、學校會計至少每月送簽一次支出稅票到中心校，先找財務人員初審，再找分管校長簽字，最后校長審簽。
4、每學期末，學校負責人將本學期大額支出分類簡要說明。
內部控制自查報告3
根據省社保局《養老保險經辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函xx號）文件精神，按照組織機構、業務運行、基金財務、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進行了自查，具體情況報告如下：
一、組織機構控制
一是在進一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進行了規范，明確業務經辦、基金財務、信息系統等內部控制活動全過程的崗位設置及其職責范圍。
二是各個股室之間的內部控制職責明確、業務信息傳遞、饋、監控流程規范。各項待遇支付時，首先業務審核、分管領導復核，主要領導簽字，做到了各個環節互相監督制約。
三是多年來，通過思想教育、黨風廉政教育、業務培訓、學歷培訓、規范業務流程、優化崗位設置等措施，切實加強了社保經辦隊伍尤其是領導班子的思想、作風和業務建設，有力地促進了領導班子及經辦人員整體素質和管理水平的提高。
二、業務運行控制
一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網絡安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。
二是積極推行政務公開，在我局“社保信息網”及公告欄上公開社保局服務工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業務需提交的主要資料、違規違紀的.投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。
三是各種人事、文書、業務、財務檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。
三、基金財務控制
一是嚴格執行《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規定，分別設立財政專戶、支出戶，地稅征收的養老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。
二是嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規定，真實準確地核算和映基金的收入、支出和結余。
三是基金的預算管理嚴格按《社會保險基金財務制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學、合理。
四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關數據一致。
五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責人等財務崗位。
四、信息系統控制
開展網絡技術信息安全檢查，及時整改隱患。
一是對本單位信息系統的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。
二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產日期重新統計備案，對所有接入局域網的設備進行了全面安全檢查，對發現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網絡安全。
三是信息的采集、審核和發布流程，嚴格信息發布審核，確保所發布信息內容的準確性和真實性。
四是嚴格禁止辦公內網與互聯網相連，為了防止人為的或其它意外事件發生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。
五、內部控制的管理和監督
目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業務進行抽查，及時饋主要領導及上級業務主管部門。雖然我局經辦流程及程序根據《社會保險經辦機構內部控制暫行辦法》及相關文件規定建立和制定，但有些環節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。
六、整改意見或建議
一是優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
二是進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關，工作需要時連上網線，不用上網時物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質完成，不能隨意使用電子郵箱、網上共享等手段。
三是實地稽核與專項稽核相結合，確保養老保險工作的"平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。
內部控制自查報告4
一、內部管理制度建立及執行情況。
今年年初成立了以局長同志為組長，分管領導及辦公室人員組成內部控制工作領導小組，由辦公室牽頭，各股所隊室配合，積極開展好內部控制工作。
單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策及會簽制度。重點關注經費預算、資金收支、政府采購、固定資產及合同管理等業務層面的經濟業務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。關鍵崗位缺乏培訓、輪崗等機制。
二、單位經濟活動管理情況。
財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會計法》規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，根據實際發生的`經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。
三、單位賬戶管理情況。
開設銀行賬戶合法合規，明確了賬戶核算資金性質，實行利益回避制度，銀行賬戶不存在漏報、瞞報的情況，不存在公款私存的現象。
四、存在的問題。
內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執行力不到位和監督乏力等問題。今后，將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據相關財經法律法規的規定，及時調整、完整內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業務工作得到有效控制、相互監督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發揮。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門健康、可持續發展。
內部控制自查報告5
按照總行關于“合規文化和內控達標年”活動的安排，進一步促進完善內部控制體系建設提高內控管理水平，保證內控評價工作高效率、高質量地展開。我校認真做好自己日常的自查自糾工作。
一、加強組織領導，強化責任落實。為把年度內控評價的各項工作落實到位，迅速成立了我校內控評價領導小組。我校在加強組織領導的同時，還強化了各部室、網點的責任落實，內控評價領導小組具體負責、組織、協調支行內控評價有關事項和工作，全行統一認識、統一標準、統一進度，統籌安排和調度各部室的內控評價工作落實到位，確保內控評價自評工作的順利進行。二、加強內評文件資料的學習和培訓，正確理解和掌握各項評價指標的評價標準、評價要點、評價依據及評價方法。認真學習我校內控制度的相關文件。吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質量。
三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現內控評價日常管理行為的制度化。內控評價的目的不僅僅是促進內控管理制度、措施的完善，更重要的是將內控評價過程中形成并完善了的各項內控管理行為制度化，真正在各級、各部門日常的`管理中自覺執行到位。該行針對評價過程中發現的內部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補完善和整改的基礎上，對相關日常操作規程和管理考核實施細則等進行了修改和補充，力求結合執行力建設實現內控評價日常管理行為的制度化。
四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發揮職能部門的作用。根據各部門的狀況不同，進行內控評價的內容和方式方法也不相同。為保證支行自評工作的質量和進度，作為支行牽頭的綜合崗充分發揮職能部門的積極作用，在認真、
學習領會和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑒其他行的先進經驗，在支行部室、網點之間加強評價工作的信息交流和溝通，上下聯動、協調一致，使各項自評工作高質量按時完成。
通過內控評價自評工作，我充分認識到加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執行行為，提高管理水平，促進各項業務穩健運行。
內部控制自查報告6
市財政局：
按照《xx市財政局關于開展行政事業單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》(x財會〔20xx〕8號)文件要求，我鄉高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關指標結合我鄉實際，認真開展自查，現將相關情況報告如下：
一、強化組織領導
認真學習財政部、省財政廳及市財政局的相關文件和會議精，充分認識到內部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領導任組長，分管領導任副組長，相關部門負責人為成員的內部控制工作領導小組，建立了由主要領導親自抓，分管領導具體抓，各有關職能站所共同參與的工作機制和責任機制。由鄉主要領導牽頭，主持召開專題會議，全面安排部署全鄉內部控制工作，結合我鄉實際制定詳細的工作方案，明確了工作責任和要求，并向轄區內單位和部門廣泛宣傳，要求各有關部門做好內部控制工作，明確要求，切實做到思想認識到位，組織領導到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
二、加強學習培訓
制定內部控制工作實施方案，加強對干部的培訓提升工作能力。一是加強業務培訓。引導和鼓勵相關業務人員深入鉆研內部控制建設方面的業務，系統學習基本理論知識和相關政策法規，及時掌握相關政策制度變化，了解業務領域內的社會熱點和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專業知識，夯實業務基礎。二是注重工作總結。要求業務人員以參加相關會議為契機，認真梳理自身工作，總結經驗不足，思考改進工作的途徑方法，并虛心聽取上級部門的點評意見和批評建議，同時，注意借鑒其他鄉鎮和部門的經驗做法和創新模式，從中吸納精髓、學習思路、借鑒方法，提高自身能力。
三、加強制度建設
重視內部控制的各項制度建設，建立健全了《固定資產管理制度》《合同管理制度》《收支業務管理制度》《預算管理制度》等多項制度，同時強化業務流程管理，進一步完善了預算業務管理、收支業務管理、采購業務管理、建設項目管理等多個方面的內部控制。我鄉嚴格按照相關要求，經常不定期圍繞資金收支、管理、監督的各個環節，深入查找問題，檢查全鄉各類資金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是夠規范，有無違規操作甚至違紀違法等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護資金安全的`自覺性，從源頭上防范風險。
四、內部控制工作的經驗、做法及取得的成效
單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。成立了由鄉長任組長、分管副鄉長任副組長、相關部門負責人為成員的內部控制規范領導小組。對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
五、內部控制工作中存在的問題與遇到的困難
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。
六、下一步內部控制工作計劃
下一步，我鄉將繼續按照內部控制的相關要求，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，推進我鄉內部控制工作更上一層樓。
(一)合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核等崗位。建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監督。
(二)加強干部培養、考核和監督，加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升內控隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(三)進一步認識內控機制建設的重要性。既要重視業務工作，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推進全鄉內部控制機制建設，為我鄉各項工作順利開展提供堅強保障。
xx鄉人民政府
20xx年10月20日
內部控制自查報告7
一、本部門（地區）所轄行政事業單位總體情況
我單位是XXX，單位性質財政補助事業單位，財務關系隸屬于儀隴縣教育局，本校由后勤總務處負責資產管理，并設置有固定資產管理崗位、執行事業單位財務會計制度、單位人員在職34人退休21人、根據中小學財務預算標準，做每年財務預算收入，并嚴格按照預算收入做相應的實際支出。
二、本單位組織開展內控自查工作的情況
（一） 本部單位對自查工作的組織、動員及部署情況
我校高度重視內部控制基礎性評價工作，召開單位內部控制基礎性評價工作專題會，精心部署相關工作。會議要求所屬各科室明確內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，1
發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，針對性的完善內部控制建立與實施工作。
（二）本校所屬單位的落實及自查情況等
我校XXX是財政二級預算單位，無下轄的預算單位，20xx年度內部控制評價以校行政會為主。我校行政會按照有關規定，認真組織開展內部控制基礎性評價工作，并順利完成。
合理設置崗位做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學校現金收入，能及時存入銀行；學校備用金，按照財務管理的`要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現金的現象發生。
銀行存款：學校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環，私設“小金庫”的現象。財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產，建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產進行清理，按相關規定對報損、報廢的財產進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
通過自查，學校的資產管理規范，沒有鋪張浪費現象發生、也沒有發生過財產上的損失。 學校的往來資金入賬處理手續完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學金補助，對于這項專款，在上級下撥經費到帳后，學校立即將經費足額發放到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發生。對于其他往來款項，學校能按照相關規定和財務制度辦理。
三、單位自查中存在的問題及整改措施
1、有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務管理體系。在這次自查中，對現有不完善的制度進行了修改和完善，建立健全了各項財務管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據我校的相關制度結合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。
3 財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
內部控制自查報告8
為進一步加強單位內部控制工作，按照xxx縣財政局下發的《xxx縣關于開展全縣行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》（x財發〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作，現將自查情況匯報如下:
一、提高認識，認真組織
接到縣財政局《xxx縣關于開展全縣行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認真學習了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識，充分認識做好內部控制報告編制質量“回頭看”工作的重要性，明確單位內部控制報告編報質量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實內部控制建立和實施基礎，是促進公共服務效能和內部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領導，落實責任，認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作。
二、認真自查，查漏補缺
（一）單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況
1.我單位內部控制工作部署會議是由單位主要負責人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關工作方案。我單位已成立內部控制領導機構，并形成會議紀要，xxx局長擔任內控領導機構負責人。
2.我單位主要負責人xxx局長主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題，主持制定內部控制工作方案，健全工作機制，明確內部控制組織及領導職責分工，同時也為開展內部控制組織配備了人員。
3.我單位內部控制工作方案中明確了內部控制工作機制、培訓機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。
4.我單位主要負責人農少平局長履行審核責任并簽字負責，不存在他人員代簽或未經審核就上報的問題。
（二）單位組織開展內部控制風險評估情況。
我單位已開展內部控制風險評估工作，針對風險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內部控制專項培訓等工作。
（三）單位組織開展經濟業務流程梳理情況。
1.我單位預算管理業務內部控制流程包含了預算編制、預算批復及分解下達、預算執行和分析、預算調整、決算管理、預算績效評價環節的流程。
2.我單位收支管理業務內部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據管理、公務卡管理、收入和支出分析管理等環節的流程。
3.我單位采購管理業務內部控制流程包括了采購預算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執行管理、政府購買服務、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環節的流程。
4.我單位資產管理業務內部控制流程包含了資產配置計劃管理、資產處置管理、資產報告管理等環節的流程。
5.我單位建設項目管理業務內部控制流程包含了建設項目立項及前期工作管理、建設項目資金籌集與使用管理、建設項目招標及實施、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工決算等環節的流程。
六.我單位合同管理業務內部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調處、合同備案管理等環節的流程。
（四）單位制定經濟業務流程圖情況
1.我單位預算管理業務流程圖包含了預算編制、預算批復及內部分解下達、預算執行與分析、預算追加調整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預算編制環節流程圖不夠細化，我單位將根據預算要求，優化預算流程圖，使之更加完善。
2.我單位收支管理業務流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環節流程圖。該流程圖覆蓋業務風險控制環節還不夠健全，我單位將結合實際繼續補充完善。
3.我單位采購管理業務流程圖包含采購預算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環節流程圖。我單位將結合采購業務風險易發情況，補充完善好采購管理業務流程圖。
4.我單位資產管理業務流程圖包含了貨幣資金支付業務、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產配置的申請、實物資產的.驗收、領用、調撥。我單位的資產管理業務流程圖包含的環節較少，不夠全面。
5.我單位建設項目管理業務流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設計單位的確定和監督、概預算控制、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工結算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經費申請、建設項目招標及實施等環節，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學。
6.我單位合同管理業務流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統計報送等環節的流程圖，沒有合同糾紛調處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業務流程圖。
（五）涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況。
我單位在財政資金分配使用、國有資產監管、政府采購等方面建立制衡機制，對經濟和業務活動的決策、執行、監督明確分工，做到相互分離、分別行權；對涉及經濟和業務活動的相關崗位，依職定崗、分崗定權、權責明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。
（六）建立健全內部控制制度情況。
我單位在預算、收支、資產、采購、建設項目、合同業務等六大業務內部控制制度中均明確了本業務領域內部控制的決策、管理、執行、監督機構的職責，明確了本業務領域的業務環節，明確了業務環節的控制目標、控制要求、與其他環節的銜接控制要求等；制定滿足外部政策要求，制定內部控制制度主要管控的風險點。
（七）內部控制報告編報基礎工作質量情況。
我單位上傳的內部控制相關材料，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題；已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門，上傳內部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關內部控制信息，或編造虛假內部控制信息的問題。
內部控制自查報告9
為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:
一、內控制度建設情況:
自20xx年1月1日《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的.內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：
（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。
（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。
（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監督，對單位相關經濟事項進行統一管理。
（四）在業務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。
（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統，實現了對資產的動態管理。
（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
二、強化內控監督：
為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。
三、內部控制建設的不足
（一）進一步加強預算管理，增強預算的計劃性、科學性，使預算管理的約束控制力得到充分發揮；
（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。
內部控制自查報告10
按照房勞社督號文件精神，鎮社保所及時對涉社會保險基金的業務程序逐一進行梳理，成立了社會保險基，金內部控制領導小組，同時開展了自杳、自評、自糾活動針對存在的問題及時進行了改正下面向領導做簡要匯報。
一、領導重視、健全組織
為了加強社會保障基金內部管理與監督，切實提高內控執行力和社會保險經辦人員的責任意識與風險意（識，進一步規范經辦人行為，鎮社保所成立了以主管鎮為組長的社會保險基金內部控制領導小組。名單附后）
二、自查自糾情況
xx月xx日，在社保所召開開展社會保險基金內部控制自查專題，對失業金領取、失業人員醫療費審核報銷、城鎮居民一老一小醫療保險費收繳、城鎮居民一老一小醫療費審核報銷、城鄉居民養老保險費收繳、城鄉居民養老保險費審核發放、城鄉居民養老保險享保的資格認定、靈活就業人員的醫療費的審核、發放等等涉及社會保險基金的業務逐一進行了梳理，聽取了經辦人在業務程序上的匯報，對關鍵環節進行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進行了全面的評價。
在自查中發現各項業務程序運動相對穩定，關鍵環節把握準確，以往社會保險基金未出現任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業務流程公開度不夠，缺乏社會監督機制。二是檔案管理還不夠規范，基礎工作不才段。針對上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業務流程公開制度，制定業務程序流程圖，利用電子觸摸屏設備進行公開，方便群眾查找，增強了社會監督力度。二是健立規范的.檔案管理程序，由原來的業務經辦人管理，變為專職檔案員管理，納入檔案室進行檔案管理。
三、自直的效果
通過對自查、自評、自糾，有效的提高了業務經辦人員的業務水平，工作作風得到了加強。責任意識、風險意識明顯提高。
內部控制自查報告11
根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致；三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業務規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。
參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理；業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核；財務專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實
有了好的規范和流程是做好工作的'基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發展完善，必須根據出現的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發，在已有的業務規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業務、稽核、信息網絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發現的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
內部控制自查報告12
自公司上市以來，董事會一直注重嚴格按照中國證監會和深圳證券交易所的相關規定，完善公司治理結構。在浙江監管局轄區內，已率先引進4名符合相關條件、專業能力強的獨立董事；人的比例占公司董事會總數的三分之一以上；并較早成立董事會四個專業委員會，每年能按照相關規定正常開展活動；為積極發揮獨立董事作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和完善公司治理結構和內部控制制度的建立和完善，公司主要做了以下工作:
1.成立了以聶中海董事長為首的公司治理專項活動領導小組，認真學習了有關文件精神；為特殊工作制定詳細的實施計劃；針對公司治理現狀和“公司“加強上市公司治理的專項活動”公司第三屆董事會第十三次會議審議通過的自查報告及整改方案已于20xx年6月16日在巨潮信息網上發布。同時，設立并公布專門的電話、傳真和網絡平臺，聽取投資者和公眾的意見和建議。
2.根據《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、《中國證監會關于加強上市公司治理有關事項的通知》和《公司內部控制制度基本準則》、《公司信息披露管理制度》、《外派董事和監事管理辦法》、《控股(參股)公司管理辦法》、《內部控制制度基本準則》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》中的'自查項目， 修訂制定了《公司內部審計制度實施細則》、《公司累積投票實施細則》和《公司股東大會網絡投票實施細則》
3.與此同時，該公司仍處于““加強上市公司治理的專項活動”《自檢報告和整改計劃》規定了由主管領導的責任實施者對每一個需要整改的項目的責任。最近已經制定或正在制定的內部控制制度包括:董事會審計委員會工作規則、獨立董事年度報告工作制度、總經理工作制度、公司財務預算管理、職責授權制度、危機管理和風險防范制度等。這些制度的制定將為建立和完善內部審計和內部控制制度，保證正常運行提供良好的基礎。
4.公司一貫遵循公平、公開、公正的原則，制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯方及關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等做出了詳細規定。公司每年的日常關聯交易應嚴格按照《公司關聯交易管理辦法》進行公告，并經公司年度股東大會審議通過后實施。
5.公司章程還明確規定了對外擔保的基本原則、提議和審查程序、公告和披露等。報告期內，除控股子公司外，本公司無對外擔保。公司應嚴格遵守并履行對子公司擔保的相應審批和授權程序。與深交所《內部控制指引》的相關規定相比，公司對外部擔保進行嚴格控制和審核，從未違反《內部控制指引》。本公司的財務處理采用審慎原則。負責審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所和上海普華永道會計師事務所，已連續多年出具無保留意見的審計報告。
6.公司以《公司年度薪酬評估計劃》為基礎，以公司經營責任目標為主要內容，建立了高級管理人員的評估、激勵和約束機制。相關獎勵制度從上市之初就建立，并根據實際情況不斷修改完善，一直到現在都在執行。報告期內，經本公司第四屆二次董事會審議通過的《高級管理人員年度薪酬考核方案(20xx年修訂)》修訂了方案中的具體考核指標，進一步明確了高級管理人員職責、權利和薪酬之間的約束機制。
7.第四屆董事會第二次會議投票通過了“完善內部審計機構。提案的主要內容如下:(1)公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會報告工作；(二)公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計委員會的指導下開展具體工作；(3)公司內部審計部門暫掛董事會辦公室，在基本條件成熟時作為獨立部門設立；(4)公司內部審計機構配備負責人，職級建議為公司級。內部審計機構不少于三家，20xx年底前基本到位；(五)公司監事會應有效監督公司內部審計職能的機構設置和人員配備，以及公司內部審計制度和《公司內部審計實施細則》的執行情況。
8.20xx年9月14日，浙江證監局監管部相關領導來公司洽談“公司治理的特殊活動”進行了現場回訪檢查，對公司進一步深化公司治理提出了建議和要求。文件《關于杭州汽輪機公司治理綜合評價及整改建議的通知》(浙政辦發〔20xx〕172號)充分肯定了我公司上市以來的公司治理結構、第三次會議決策制度、內部控制制度、會計核算和信息披露等，但指出公司應進一步完善內部審計部門的人員構成和職能，充分發揮內部審計部門的作用。
目前，公司高級管理層已經遵守“完善內部審計機構。公司的意見和要求基本得到了整改。20xx年第一季度末，根據相關規定成立了董事會領導下的內部審計機構，配備專職人員，基本具備開展相對獨立的內部審計工作和監控公司內部控制的職能。
公司內部控制自我評價:
1.公司已基本建立起符合現代管理要求的公司治理結構和內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制基本能夠保證公司經營管理目標的實現，保證公司信息披露的真實、準確、完整和公平，保證國家相關法律法規和公司內部控制制度的實施。
2.公司建立的風險控制體系基本健全有效，能夠基本保證公司各項經營活動的健康運行。
3.公司的內部控制制度(包括內部審計制度)基本上可以達到堵塞漏洞、消除隱患、預防和及時發現并糾正各種錯誤、保護公司財產安全完整的目的。
與深交所《內部控制指引》的相關規定相比，公司內部控制工作基本符合證監會和深交所的相關要求。
內部控制自查報告13
一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確。建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職責進行了明確。建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確。建立了限時辦理制度，做到業務限時辦結，權責關系明確。嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確。落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。
二、業務運行控制情況
在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規定，制定了職工醫保、居民醫保的'參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務控制情況
在醫保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫保基金的管理政策，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地映各項業務活動，會計報表由會計人員立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監督
我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫保基金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
六、存在的問題
（一）對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。
（二）內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。
自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。
七、下步工作打算
我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的。各個方面采取強有力的'措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。
（一）優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
（二）進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業不斷的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經辦機構的內控機制。
（三）進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關。
（四）實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。
（五）嚴格醫保定點醫院、定點藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加醫療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫院、定點藥店實施監控，對有違醫保政策規定的定點單位，嚴格按協議規定處理。
（六）不斷加強醫保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執行情況進行定期或不定期監督檢查。通過優化業務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業務、各個環節進行全過程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業務的真實性和醫保基金支付的安全性。
內部控制自查報告14
學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收、支管理工作和學校內控制度認真進行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開展，現將自查情況報告如下：
一、財務內部控制制度建設和執行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、省教育廳的規定，開展財務活動，在每項經濟事務中，能依照財經紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學校財務管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學校經濟業務事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中，都規定了相關人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學校財務的管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。三是財務人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務人員分工體現不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經濟事項發生。四是強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環節。五是學校實施了財務收支內部審核制度，工會加強了對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。通過學校制度建設與實施，極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質，增強了財務管理意識，正是如此，我校的財務管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
二、財政收支管理情況
建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限合理設置崗位，堅強制約和監督，建立健全收費和支出管理制度。
收入管理：學校收入包孕財政預算的公用經費撥款、事業收入。
1、學校嚴格執行上級的收費規定。近年來，在收費過程中，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。除此之外，學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的現象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發生。
3、學校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學校開設的銀行帳戶。嚴格按照會計法規和制度執行，進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。
1、學校能根據年初支出預算開支經費，確保了公用經費的使用發揮了最大效益。嚴格按照學校經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象發生。在經費的列支中，能按照相關規定提取工會經費。外出培訓、研究等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。
2、學校辦公用品的.采購均由學校總務處負責，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經費支出過程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實、完整，憑證合法，手續齊全。
三、資產的管理
合理設置崗位做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學校現金收入，能實時存入銀行；學校備用金，按照財政管理的要求，實行限額管理。出納人員能實時做好現金日記帳，并預會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現金的現象產生。
銀行存款：學校嚴厲遵守銀行存款的管理制度，按劃定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行實時對帳。學校收支沒有帳外循環，私設“小金庫”的現象。財產物資按上級有關部門的劃定，設立固定資產，建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度履行。每年定期對固定資產進行清理，按相關劃定對報損、報廢的財產進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學校的資產管理規范，沒有鋪張浪費現象產生、也沒有產生過財產上的損失。學校的往來資金入賬處置懲罰手續完備實時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學金補助，對于這項專款，在上級下撥經費到帳后，學校立即將經費足額發放到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為產生。對于其他往來款項，學校能按照相關劃定和財政制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內部控制制度和財務收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學校內部控制制度和財務管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學校教育教學工作的正常運轉，不斷提高了學校的辦學質量。今后，我們將進一步嚴格執行財務管理的規章制度，完善學校財務內控的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。
五、自查中存在的問題及整改措施
1、有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務管理體系。在這次自查中，對現有不完善的制度進行了修改和完善，建立健全了各項財務管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據我校的相關制度結合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
內部控制自查報告15
恒泰長財證券有限責任公司（以下簡稱“恒泰長財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡稱“精藝股份”或“公司”）持續督導的保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》、《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等有關法律、法規和規范性文件的規定，對精藝股份《xx年度內部控制評價報告》及《內部控制規則落實自查表》有關內容進行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機構進行的核查工作
恒泰長財指派擔任精藝股份持續督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監事、高級管理人員以及內部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東會、董事會、監事會、董事會各專門員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內部控制制度、業務管理規則等，從公司內部控制環境、內部控制制度建設、內部控制實施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《xx年度內部控制評價報告》及《內部控制規則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、公司內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區精藝萬希銅業有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業有限公司、飛鴻國際發展有限公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99。51%。
2、納入評價范圍的.主要業務和事項有：組織架構、企業文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業務。
（1）組織架構
公司建立了以股東會、董事會、監事會和經營管理層為主體、規范運作的法人治理結構，根據公司戰略規劃設置了與公司生產經營和規模相適應的組織職能機構和二級產業管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經營管理層指令的貫徹執行，保障了公司運營的規范有序運行。
（2）企業文化
隨著經營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發現的多元化、包容的環境，創造并傳遞創新知識，建立可持續發展的創新型多元化產業集團”為企業愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發展，實現了公司持續、穩健、和諧發展。
（3）人力資源
公司建立和實施了較科學的聘用、培訓、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對人員引進、勞動合同訂立、考勤管理、薪酬結構、績效獎懲等各個環節進行規范，形成了有效的激勵機制。
（4）制度建設
為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，結合公司實際情況及需要，xx年度公司制定了《風險投資管理制度》、《股東會網絡投票實施細則》、《限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》，進一步修訂了《公司章程》、《股東會議事規則》等內部控制管理制度。
（5）資金活動
針對資金管理工作，公司及各重要業務子公司均建立了完善的管理制度，包括資金使用審批、對外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發展提供充足的資金支持。
（6）資產管理
公司制定了較為完善的《固定資產管理制度》，對公司固定資產的購置、登記、管理、處置以及相關財務核算進行了明確規定。公司對固定資產進行嚴格的登記、管理及記錄，嚴格控制固定資產的日常管理和維護，保護固定資產安全。
（7）銷售業務
各銷售機構在管理層的指導下，對行業和市場進行深入的研究和預測，在此基礎上，按照公司項目發展戰略和總體運營目標，制定、調整銷售計劃和銷售策略，確保銷售業務的順利進行。
（8）財務報告
公司財務部門直接負責編制公司財務報告，嚴格按照國家會計政策等法律法規和公司相關內控制度的規定完成工作，確保公司財務報告真實、準確、完整。
針對公司年度財務報告，公司按照規定聘請會計師事務所進行審計，并在審計基礎上由會計師事務所出具審計報告，保證公司財務報告不存在重差錯。同時，對于財務報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，在此過程中對相關內幕信息知情人進行及時的登記監督，保證公司財務信息不會提前泄露。
（9）信息披露
公司根據《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等規定，并結合自身實際情況制定了《信息披露管理辦法》、《投資者關系管理辦法》、《內幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重信息內部報告制度》、《年報信息披露重差錯責任追究制度》、《立董事年度報告工作制度》等制度規定，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用EAS、ERP系統、內部局域網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
（10）子公司管理
為加強子公司的管理，確保子公司規范、高效、有序的運作，促進子公司健康發展，提升公司整體資產運營質量，維護公司和投資者的合法權益，根據我國《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行規、部門規章、規范性文件及公司《章程》等的有關規定，結合公司實際情況，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過向各控股子公司及參股公司派董事、監事、高級管理人員，加強對其財務工作監督，重信息溝通和日常工作監管等方式對控股子公司及參股公司進行監控，上述控股子公司不存在違法律法規的情形。
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