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信貸調查報告
信貸調查報告（一）20**年，我國前總理朱镕基破例給國家會計學院題詞“不做假賬”，要求所有會計人員必須做到“誠信為本，操守為重，堅持準則，不做假賬”，恪守獨立、客觀、公正的原則，不提供虛假會計信息，可惜會計信息失真的問題目前依然存在。我們對借款人歷史還款能力的分析是建立在歷史數據的基礎上，如果財務報表造假嚴重，我們的分析只能是徒勞。事實上，借款人的經營、財務狀況時刻受到其行業、國家宏觀政策、借款人管理水平等因素的影響，在不斷的變化中，如果我們更多的依靠真實性有待考究的會計報表，顯然不能準確的反映和判斷貸款償還的可能性。在這種情況下，非財務因素分析就顯得尤為重要。
20**年的國際金融危機讓眾多企業面臨財務困境，甚至破產倒閉，究其原因，還在于人們對財務危機發生根源的認識不足。在很大程度上，企業財務危機的發生于公司內部治理、宏觀經濟變化等非財務因素存在直接相關。在某種程度上，財務數據只是一種假象，非財務因素才是導致財務危機發生的根本原因。
非財務因素可以是成文信息，也可以是不成文信息；有來自企業內部本身的信息，也有來自于企業外部的信息。非財務因素的載體十分復雜而且呈多樣化，比如企業檔案資料、企業財務說明書、企業經營管理的信息資料、報紙、政府公告、法律文件、注冊會計師的審計報告及管理建議書等。在此，不得不提到曾經的“神話”——巨人集團，其破產就是典型的由非財務因素導致的案例。對于巨人集團來說，生物工程是一個完全陌生的領域，在對這個市場的開拓中，由于不了解該領域的消費者特性，不熟悉其資金運作和市場營銷策略，巨人集團越陷越深，加速了財務危機，以破產收場。此外，巨人集團采用的是控股型的組織結構形式，缺乏相應的財務控制制度，內部違規違紀、挪用貪污的案件層出不窮。因此，巨人集團的失敗可以大體歸結為投資策略的不當與公司內部治理結構的不合理，財務上的失控是其出現財務危機的一方面原因，但是從根本上要歸因于企業管理層的資本運作和經營策略的失敗。三株集團，作為保健品的龍頭企業，竟然在一場官司的困擾下迅速走向衰落，其失敗非常令人深思。三株集團曾在四年間向化妝品、醫療、精細化工、生物工程、材料工程、物理電子等六個行業長驅直入，隨著機構日益龐大，層級逐漸增多，總部的許多指令層層遞減、逐級扭曲變形。組織管理上的缺陷，注定了三株集團在后來危機事件上的反應遲緩，也注定了其最終的悲劇結局。從深層次上看，三株集團的失敗的根本原因在于其不斷滋生的大企業病和危機管理能力的貧乏。20**年很多企業破產，也是由于企業經營管理不善造成的流程擠壓和效率低下，進而導致資金斷裂，加之金融危機的大環境和銀行緊縮銀根，企業面臨嚴重的生存危機。還比如湖南“太子奶”集團等，通過這些案例，完美可以看出，財務危機的發生主要受其內部經營管理不良、經營策略不當、企業發展能力和創新能力差、宏觀環境變化等因素的影響。
對于信貸分析者來說，要充分、全面的了解企業的非財務因素，首先必須認真全面的查閱以上相關資料所提供的主要非財務因素；其次，利用與企業人員的討論獲得有關相關資料之外的重要信息（非資料信息），在完善檔案管理制度下，企業檔案資料應能提供財務分析所需的主要非財務因素。對于管理基礎薄弱，檔案資料不夠規范、齊全的企業來說，采取與其相關人員和企業管理層的交流討論是一種有效的增強和補充方式，再次，利用媒體和公共信息網絡系統，獲取有關企業的行業因素、宏觀政策、經濟環境因素等非財務信息。
金融機構中，具有長期信貸分析經驗的人才不勝枚舉，在考察非財務因素方面，往往有著無可替代的發言權。相對于財務因素分析能力，非財務因素分析的能力更依賴于經驗的積累，具體在實務中，對企業的非財務因素分析時，不可能面面俱到，應該抓重點，重點分析那些影響企業財務風險的關鍵性因素，而關鍵性因素一般是以行業類型、企業特性、財務特點不同而有所區別。比如對房地產行業的分析顯然區別于對企業制造廠財務的分析，必須在對所有因素綜合考察的基礎上，突出主要因素和因素的主要方面，動態的、全面的進行分析，這就對從事信貸工作的人員要求具有較高的“CEO”水準，信貸員根據掌握的信息進行高水平的判斷，這些分析判斷很難用電腦來代替。于是平常積累的知識和經驗就顯得非常重要。
由于非財務因素主要是定性因素，這就決定了它必須在客觀分析的基礎上，進行大量的主觀性判斷，經過梳理，筆者認為具體可從以下幾方面入手：
1、企業所在行業分析。對這些行業基本經濟職能的熟悉可以幫助銀行家了解不同類型企業的特殊資產結構和融資需求。行業特性不同會使貸款風險的特征不同，比如服裝業受季節影響比較大，而醫藥行業受政策影響特別明顯。在行業分析中，要考察該行業的潛在進入者、已有的競爭者、供應商、消費者及替代產品的情況，分析借款人在所處行業的基本狀況和未來的發展趨勢，由此判斷借款人的基本風險。行業風險分析是研究借款人運作的環境可能發生什么的問題。該環境由借款人和放款人無法控制的經濟、市場、人口分布等力量決定。行業分析將幫助我們識別該行業所有企業面對的主要風險，并對該行業的未來及其對借款人的影響進行合理的預測。
2、企業戰略分析。20世紀80年代以后，美國管理學大師亨利·明茨伯格以其獨特的認識，歸納總結了“戰略”的五個定義：計劃（Plan）、計謀（ploy）、模式（Pattern）、定位（Positions）和觀念（Perspective）。任何一個企業都不是孤立存在的，企業的生存和發展總是因其周圍環境的轉變而受到影響和制約。一般可將企業的外部環境分為三大類：第一類是一般宏觀環境，第二類是行業環境，第三類是經營環境與競爭優勢環境。我們在對企業進行戰略分析的時候，必須要對這些外部環境因素進行分析。
3、企業資源與管理狀況。在授信審查中，重視非財務因素分析，結合企業財務因素進行綜合分析，可以較好把握授信業務風險，合理設計授信方案，科學決策，提高授信業務質量。另外，在授后監控時根據企業存在主要風險點，明確監控重點，動態管理貸款，可以及時發現企業存在的預警信號，及時減持退出，確保貸款安全。
4、國家宏觀經濟環境。目前國家對于鋼鐵、電解鋁、汽車、電石、焦炭等產能過剩的行業制定嚴格的準入政策，在調控宏觀經濟結構的同時，也為金融機構制定目標市場和行業投向政策提供了依據。
5、信貸人員要樹立全面信用風險管理理念，提高信貸分析決策能力。信貸決策的本質，是對借款人未來還款能力和還款可能性的預測。在授信時，不僅要對借款人財務狀況、盈利能力、現金流特征等財務因素進行仔細認真的計算，而且要對財務指標的真偽、適用性和穩定性做出評價。如果將非財務因素與財務因素緊密結合，相互印證，可以使信貸分析決策人員全面了解借款人的實際經濟能力和未來經濟走向，為正確的進行信貸決策奠定堅實的基礎。
任何危機都不可能空穴來風，在發生前必然有許多先兆顯示，如果能及時的發現這些先兆下隱含的風險，發出警報，就能使得信貸人員在不良資產形成前做好充分的預防準備。在進行非財務因素分析時，對獲取的各種復雜多樣的信息要進行加工和整理，并比較分析，找出影響貸款償還的關鍵性的本質因素，進而進一步判斷這些因素的持續性影響是否對貸款的償還有實質性的影響。其中特別指出關鍵性因素，即影響方向明顯、影響程度較大的非財務因素，應評價其強度、依據企業的個性對風險點作出排序。
非財務因素對企業發展的作用是巨大和迅速的。國家產業政策和宏觀經濟政策可能對某些行業財務指標產生周期性的影響；一項技術、一個理念、一項政策（如環保要求、新的質量標準）、一個質量事故甚至可以決定企業的生死存亡；它有時可極大的增加產品銷售和降低成本，有時卻是災難性的。作為貸款風險產生的主要預警信號，能否及時發現、運用這些信號，可以使信貸工作處于較有利的防御狀態，確保貸款安全或減少貸款損失。
信貸調查報告（二）
一、背景：
中國是農業大國，更是一向重視農村的發展，重視農民問題。黨的第xx屆三中全會再一次強調了關注農村，完善農村金融市場。農村金融一直處在不斷完善的過程中，這包括農村商業銀行的改革以及中國郵政儲蓄銀行的建立，都使農村金融朝著健康、完善的方向邁進了一大步。國家對農村發展建設的力度加強為小額信貸在農村的發展提供了的廣闊的市場。在我國農村，小額信貸從1994年開始試驗，XX年全面實行并推廣小額信貸。近年來，“三農”問題的一直被國家重點關注，并出臺了一系列政策和措施來解決“三農”問題。而農村的大力發展，農業基礎設施的建設、對農民的扶貧以及農民創收渠道的擴充都需要大量的資金，而小額信貸不僅可以解決農村金融問題，同樣可以支持農村的發展，為解決“三農”問題開辟出一條新的道路。
二、農村小額貸款的現狀：
農村商業銀行開展小額貸款業務，為農戶自主創業，發展當地特色產業提供資金保障，解決了部分農民“貸款難”問題，在支持農村經濟和農戶個體業主經營發展方面發揮了重大作用。小額農貸由于具有靈活、方便、快捷的特點，自推出后，受到了農戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果，滿足了較大部分農民合理的貸款需求。小額農貸款的推出，使農村商業銀行信貸門檻降低，為很多信譽良好但無擔保抵押措施的農戶打開了融資的大門，有效地緩解了農民貸款難的情況，成為農民調整結構、發展生產、開拓市場、增加收入的助推器，有力地推動了農業結構調整，促進了農村經濟的發展。為廣大農戶脫貧致富創造了最基本的原始資本積累。但是，目前我國農村小額信貸仍然有諸多問題亟待解決。比如，管理機制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的風險評估方法，貸款種類單一，額度小，期限短以及資金供需矛盾大等。這些都阻礙著農村小額信貸的進一步發展。進而阻礙著農村金融的發展。
三、農村小額貸款存在的問題：
（一）資金流轉問題：
由于各種主客觀因素的影響，一部分農戶和個體業主未能按約還貸，給農村商業銀行信貸資金的流轉造成很大的困難。
1、客觀原因形成的風險：
首先，農戶小額信用貸款是基于農戶信用發放的貸款，貸款本身從借款人方面就潛在著“信用風險”，一個人誠信度的高低與其道德修養是密切相關的，而道德標準是一個無形的東西不能對其準確的實行量化，所以信貸員要準確的把握成千上萬農戶的誠信度就是一項異常艱巨的工作；其次，農戶貸款的用途主要是用于種植、養殖業和家庭手工作坊產業的投入以及消費性貸款，而種養業又是弱質產業，存在著較大的自然風險和市場風險。農戶個體業主及小型企業生產的產品科技附加值低，管理機制不健全、相互間競爭無序，受市場波動影響較大，存在較大的經營風險。這種風險將直接轉化為信貸風險。
2、主觀原因形成的風險：
（1）、貸前調查流于形式
農村商業銀行信貸人力有限，有的網點甚至主任兼信貸員，要對轄區內成百上千農戶做詳盡了解，工作難度可想而知。因此，對農戶經濟檔案的建立（年審）、信用等級的評定，(www.baimashangsha.com)這些涉及面廣、工作量大、時間要求相對集中的專項工作，一些信貸員就不得不求助于村、組干部，甚至是不太了解轄內農戶的內勤人員。由于村、組干部及內勤人員的參與，個人主觀主義、形式主義、人情因素、有的甚至憑空猜想等情形大量存在，這就造成了信用等級評定標準不統一，給農戶小額信用貸款貸款額度核定帶來了不準確性。此外，農戶信用等級評定方法本身也缺乏系統性、連續性，存在“一評定終身”、“一定永益”的現象，動態管理、時時監測缺位，信用評定手段、方式也不盡科學。
（2）、貸款審查存在漏洞
由于農戶小額信用貸款實行“憑證發放、隨用隨貸、額度控制、周轉使用”的辦法，其發放大多由臨柜人員辦理，在辦理貸款時嚴格堅持“兩證”、“三見面”的原則，而臨柜人員對其貸款用途的真實性是無法加以嚴格的考查的，這就造成有些農戶亂報貸款用途，而貸款后轉借他人，形成頂名貸款；另一些借款人貸款根本沒用于其正常的家庭生產、生活等，而是用于個人的不正常消費支出（比如賭博等），造成貸款到期不能按時歸還，最終形成貸款風險。
（3）、貸后檢查監督機制不健全
貸后檢查是貸款“三查”制度的重要環節，為降低貸款風險，提高資金的流動性、安全性、效益性，農村商業銀行應加強貸后檢查工作。但“重發放，輕管理”的經營理念已在大部分信貸員腦中烙下了深刻的印記。一方面，農戶小額信用貸款對象廣、額度小、分布散、行業雜、所以工作量相對較大，而農村商業銀行信貸工作人員有限，這就削弱了對農戶小額貸款的監管。另一方面，一些信貸員有“重企業，輕農戶”的思想意識，認為貸后管理只適應于大額貸款，對小額農貸不適用。有的信貸員甚至認為農戶貸款金額小，形成貸款風險每戶不過幾萬余元。再加上有些農戶貸款后外出經營（有的甚至舉家外出），多年不歸，下落不明，這是造成農戶小額信用貸款風險的一大重要原因。
（4）、部分信貸人員素質低，人為形成信貸風險
由于農戶小額信用貸款從建檔、評級、授信、發證、到最后放款都是人為操作，加之有些信用社人員相對不足，所以有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴、操作上不規范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，假冒貸款，有的甚至給客戶出主意化整為零，一戶多證或一戶多貸，形成實質上的“壘大戶”，最終誘發貸款風險。
（二）貸款困難問題：
（1）、社會信用環境不佳，誠信度不高。一些農戶受欠貸大戶的影響，還貸時相互看齊的跟風心理也是信譽下降的重要原因。
（2）、自借他用，私借公用借款多，債務難以落實，影響信用社放貸的積極性。
（3）、擔保抵押跟不上貸款需求，造成貸款困難。
（4）、貸款抵押物評估手續繁瑣，評估登記費用過高。
四、對策與建議：
（一）、對農戶信用等級實行動態管理和合理限額。
（二）、糾正認識偏差，防止短期行為。
（三）、加強貸款管理，落實好“三查”制度。
（四）、動員廣大群眾，營造良好信用環境。
（五）、簡化手續，減少評估登記費用，減輕農民群眾的經濟負擔。
（六）、加強信貸員隊伍建設。這是確保農戶小額信用貸款可持續發展的保證。
（七）、建立健全信貸機制。
農村小額貸款的發展對農村經濟的發展有著重要作用，對解決“三農”問題開辟了新道路，促進了社會主義新農村的建設和全面小康社會的建設，對社會和諧發展有著促進作用。
信貸調查報告（三）
借款申請人xxx因的需要，特向我社申請信用貸款xx萬元整，期限三年，根據信貸管理要求，位防范風險我社組織信貸人員對借款申請人的狀況進了認真行細致的調查，具體調查情況如下：
一、借款申請人的基本情況
借款人，男，現年歲，貴州省縣人，小學文化，身體健康，身份證號：，戶口所在地：組人，家庭住址：，家庭成員人，兒子，女兒與常年在單位上班，經營地在。現想要擴大生產規模，缺部分資金，借款人xxx以入股的方式投入部分資金，現尚欠缺資金萬元，經調查，該戶在征信系統無不良記錄，借款人xxx在（戶口所在地）建有房屋一座，價值萬元，其夫妻雙方均在家務工務農，種植烤煙畝，年純收入約為萬元，夫妻均屬于他是肯干之人，此次申請借款萬元整，借款期限三年，保證按季結息，期歸還，年息‰。
二、借款用途
經調查，xxx申請該筆貸款的用途是辦廠，向我社申請貸款萬元整，借期三年，年利息‰，按季結息，到期歸還。
三、借款人的資信狀況以及銀企關系
借款人xxx為人誠實無不良記錄，根據調查，借款人的個人信譽較高，能重合同守信用，家庭固定資產約為萬元，每年收入約為萬元，借款人及家庭成員一直都在我社開戶存款，是我社的老客戶。
四、借款人的還款能力分析
借款人的還款來源主要是經營收入和夫妻雙方務工務農收入，年收入約為萬元，家庭主要開支（包括經商、生活、人情）為萬元，家庭年純收入為萬元，還款來源有一定保障。
五、貸款風險防范
該筆信貸業務還款來源穩定可靠，貸款風險相對較小，建議我社隨時掌握借款人的資金流向及財務狀況，發現風險及時收回貸款，確保我社信貸資產安全，盡量將貸款風險控制在萌芽狀態。
六、結論
經調查，借款人xxx符合接任人主體資格，有一定的資產，其業務發展也有一定的規模，年收入較好，還款來源穩定，個人信譽良好，為人誠實，無不良信用記錄，綜合以上所述，調查人認為可以為xxx同志發放信用貸款萬元整，借款期限為年，執行利率為‰，對以上調查情況我們愿意負責調查失實之責，請貸款小組審查。
主調查人：**
協調查人：**
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