年終財務分析報告模板（通用8篇）
隨著社會一步步向前發展，報告的適用范圍越來越廣泛，其在寫作上具有一定的竅門。我們應當如何寫報告呢？下面是小編幫大家整理的年終財務分析報告模板，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
年終財務分析報告 1
在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為學校管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就20xx年終財務分析如下：
（一）年終財務分析---年初預算分析
本年度財政預算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。
（二）年終財務分析---本年預算執行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入67155元。
2.事業支出情況
事業支出全年共支出62805元，其中：基本支出全年共支出40448元（辦公費12422元，水電費2615元，郵電費924元，機車燃修費2120元，招待費1292元，修繕費7594元，培訓/差旅費8044元，設備購置費5437元）。其他14641元。在所有支出中，其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大，主要原因是今年學校青島市規范化學校達標，領導教師外出學習機會較多，以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況
本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業結余為4350元。
（三）年終財務分析---存在的問題和建議
1.加強對固定資產的`管理。
固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
2.重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。
年終財務分析報告 2
一、醫院基本狀況
我院成立于1984年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網絡醫院，醫療保險、新農合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫院，血液透析制定醫院。
醫院現占地面積2.2萬平方米，總建筑面積2.6萬平方米。設22個臨床科室，13個醫技科室，15個職能科室，2個社區門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。
二、2021年收入業績摘要
本年度實現總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了28.3 %。其中醫療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21% 和減少了18%。在醫療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入 3753萬元，比去年增長了22%。
三、醫院綜合財務狀況
2021年期末總資產12268萬元：其中固定資產5824萬元，流動資產1645萬元，負債5704萬元，凈資產6564萬元;
2021年總支出6996萬元，其中人員經費2736萬元，衛生材料費936萬元，藥品費1353萬元，固定資產折舊費1007萬元，無形資產攤銷費1.2萬元，提取醫療風險基金17.8萬元，其他費用909萬元;其他支出7.6萬元;期末虧損931萬元;
四、財務分析
(一)總資產12268萬元，比去年10410萬元增長了17.8%;其中流動資產1645萬元，占總資產的13.4%，非流動資產10623萬元，占總資產的85.6%。
1、流動資產情況分析
流動資產1645萬元，比年初1777萬元增長了-7.4%;其中貨幣資金396萬元，占流動資產的24.1%，比年初586萬元增長了-32.4%;應收在院病人醫療款99.8萬元，占流動資產的6%，比年初62萬元增加了60.96%;應收醫療款106萬元，占流動資產的6.4%;其他應收款460萬元，占流動資產的27.96%，增長率為-1.2 37%;壞賬準備14萬元，占其他應收款的0.6%;預付賬款248萬元，占流動資產的15.1%，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。
2、非流動資產情況分析
固定資產原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%,累計折舊2006萬元，比年初1051萬元增長了90.9%，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%。
3、負債情況分析
流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%;預收醫療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%;應付福利費23萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。
4、凈資產情況分析
凈資產共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結轉(余)3.75萬元。
五、收入情況分析
財政補助收入939萬元，醫療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫療收入的26.3%，比上年1481萬元增長了7%。
門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：藥品收入6203 萬元，占門診收入的'27.2%，比上年586萬元增長了5.8%。隨著近幾年我國經濟的快速發展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規體檢的人數越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。
年終財務分析報告 3
一. 公司概況及行業介紹
(一)公司概況
1、簡介
云南白藥公司是我國知名的中成藥生產企業，擁有全資、控股、參股企業18家，也是我國中成藥50強之一。公司前身是成立于1971年6月的云南白藥廠，1993年5月進行股份制改組，同年12月15日在深交所上市。1996年10月經臨時股東大會會議討論決定更名為云南白藥集團股份有限公司。云藥集團、紅塔集團和平安人壽保險股份公司為其主要股東，分別持股41.52%、12.32%、9.36%。產品以云南白藥系列、三七系列和云南民族特色藥品系列為主，共17種劑型200余個產品，不僅暢銷國內市場及東南亞，還逐漸進入日本、歐美等發達國家市場。近年來，在“穩中央、突兩翼”戰略規劃下，積極進軍健康日用消費品行業，成績猆然。
2、公司經營范圍
以中成藥為主的藥品生產經營和藥品批發零售，醫療器械(二類、醫用敷料類、一次性使用醫療衛生用品)。食品、日化用品的條款。主要產品有各種藥品及保健品。
3、公司上市股票
股票代碼：000835
所屬行業：醫藥與生物科技行業
發行日期：1993年11月6日
(二)行業基本情況。
1.中藥品種眾多、創新難度較大，所以企業間的產品差異較小，加之中藥品牌依賴度較高、自創品牌難度較大，因此，像云南白藥這樣具有得天獨厚的資源和區位優勢的中藥企業”以及“古方價值型”、“民族醫藥型”的中藥企業，更有核心價值和競爭力，成為醫藥與生物科技行業的龍頭企業。
2.20xx年大量常用類中藥材價格漲幅超過100%，云南白藥主要藥材三七價格飆升十倍。中藥材的漲價對中藥飲片的毛利率影響不大,對中成藥企業毛利率構成了較大的壓力。因此中成藥行業受中藥材價格上漲的影響較大,毛利率受到不同程度的影
響，品牌以及技術競爭力較強的企業受影響較小,而品牌以及技術優勢不明顯的公司毛利率影響較大。
3.20xx年度，云南白藥總資產在醫藥與生物科技行業中排名第十位，營業收入排名第三位，凈利潤排名第八位。同行業上市公司中排名第七位。云南白藥集團擁有三七GAP基地，長時間保持較強的成本競爭力和產品質量競爭力，業內一直有著很高的評級。 (三)公司財務分析
1、云南白藥目前涉足中西藥原料/制劑、個人護理產品、原生藥材、商業流通等領域，產品以云南白藥系列和天然藥物系列為主，共19個劑型、300余個品種，是擁有兩個國家一級中藥保護品種(云南白藥散劑、云南白藥膠囊)、自有產品和技術專利83項的大型現代化制藥集團。近十年來，云南白藥集團主營業務收入復合增長率高達43%，凈利潤復合增長率34%，利稅復合增長率33%。公司的醫藥商業在云南省市場份額40%，穩居第一，處于壟斷地位。
2、公司的牙膏業務療效顯著，定位高端品牌、避開惡性競爭，擁有高毛利率和高盈利能力，經過幾年市場投入和培育之后,進入收入高速增長階段和盈利收獲期。09年白藥牙膏含稅銷售收入達7億元,10年則達到約12億元,增速高達70%，市場份額位居第四。隨著終端消費者品牌認知和依賴度的提高，20xx年牙膏業務仍將保持50%左右的增速。
3、20xx年10月，養元青洗護發產品正式亮相昆明、武漢賣場，開始試銷。提出“頭皮護理專家”的概念，主打“中藥去屑，從根入手，從根解決”。而市面上的洗護發產品治標不治本。目前該產品已在白藥牙膏的銷售渠道鋪開，有望接力牙膏再續輝煌。
4、透皮業務收入來自于白藥膏和創可貼，09 年透皮產品大幅提價，提價幅度高達80%。提價后，渠道貨物增加。預計能實現30%左右的增長。
5、20xx年1月30/50/60/120ml 規格的白藥酊劑分別上浮24%/19%/1%/2%/3%，白藥膠囊、散劑和宮血寧分別上浮6%。隨著國家基本藥物制度深入推進和對基層藥物市場補貼力度加大，公司的散劑、酊劑、氣霧劑等中央產品有望實現持續增長。
二、 資產負債表水平分析
(一)資產負債表變動情況的分析評價
1、從投資或資產角度進行分析評價
該公司總資產本期增加966905657元，增長幅度為22.79%，說明云南白藥公司本年資產規模有較大幅度的增長。
其中，1).流動資產增加801272641元，增幅為28.66%，使總資產規模增加了18.89%，非流動資產增加165633015元，增幅為11.45%，使總資產增加3.9%。本期總資產增加主要體現在流動資產的增長上，資金的流動性從表面上看有大幅度增長。
2)貨幣資金減少，減幅為187630114，說明資金的使用效率有所增強。
應收賬款增加137333039，增幅為227.44%，使總資產規模增加3.2%，可能是公司銷售收入的增加所導致。其他應收款增加330197977，增幅為169%，使總資產增加7.78%，占據數額較大，說明公司應該好好處理這一部分款項，長期如此，對公司資產的優質性會有影響。再就是存貨的增加，增加512530469，增幅達216.41%，使總資產增加12%。
3)非流動資產增加165633015元，增幅為11.45%，使總資產增加3.9%，
其中主要得益于在建工程的大幅增加，增加471302531，增幅達207%，說明公司正在為擴大生產能力，重新更新機器設備等。
2、從籌資或權益角度進行分析評價
權益總額本期增加966905657元，增幅達22.79%，說明該公司本年權益總額有很大幅度的增長。
其中，1)流動負債本期增加787105673，增幅達66%，使權益總額增加18%，這個項目中，應付賬款增加509981509元，增幅達474%使權益總額增加12%，這種變動可能導致公司償債壓力的加大及財務風險的增加，如果不能按期支付，將對公司的信用產生嚴重的不良影響。
2)應付職工薪酬等大額減少，說明公司在成本管理上有很大功夫，可能
減少了多余職工的聘用。應繳稅費減少46025812，減幅達46%，可能是公司更適應國家的鼓勵支持政策，獲得不少減免稅收的`優惠。3，其他應付款增加456022702，增幅達58%，對權益總額影響達10%，說明公司可能暫收款項太多。
股東權益本期增加179799983，增幅6.23%，使權益總額增加4.23%，其中股本增加160215341，增幅達30%，對權益總額影響達3.77%，同時資本公積減少160215341，由于該公司本期實施資本公積轉增股本所致，該方案的實施使股本增加的同時也使
資本公積相應減少，對股東權益不產生影響，只是股本擴大而已。未分配利潤增加151138962，增幅有20%，對總權益影響有3.5%。
(二)資產變動合理性和效率性分析
結合現金流量表及利潤表，我們可以看出，公司總體產量有很大增長，得益于公司在20xx年下半年整體搬遷至呈貢，產能擴大3～5倍，為公司的未來發展預留了空間。收入、利潤都有增長，收入10年實現2595079048.89 ，增加了585026523.50 ，營業利潤357111473.14 ，較09年增加了18062926.92，資產有較大增加，表明表明企業資產利用效率有所提高，資金相對節約。
三、資產負債表垂直分析
(一)資產負債表結構變動情況分析評價
1、資產結構的分析評價
1)從靜態方面分析。云南白藥的流動資產比重為69.05%，非流動資產比重為30.95%，流動資產比重高于行業均值62.19%，企業資產流動性較強，資產風險較小，但并沒有很高，同同行業中一些公司還是有一定差別，需要繼續加強。
2)從動態方面分析。本期該公司流動資產比重上升了3.15%,非流動資產比重下降3.15%，結合個資產項目的結構變動情況來看，貨幣資金的比重下降了10.87%，其他應收款比重上升5.48%，存貨比重上升8.80%，說明該公司的資本結構并不是很穩定，結合20xx年情況看來，貨幣資金比重持續大幅下降，企業變現能力下降。
2、資本結構的分析評價
1)從靜態方面看，該公司股東權益比重為58.87%，負債比重41.13%，高于同行業均值35.41%,財務風險相對較大。
2)從動態方面看，該公司股東權益比重持續下降，且幅度較大，表明其資本結構不穩定，財務實力呈下降趨勢。
(二)資產結構、負債結構和股東權益結構的具體分析評價
1、資產結構的具體分析評價
1)經營資產與非經營資產的比例關系
從表中可以看出，雖然該公司的經營資產和非經營資產都有所增長，但由于非經營資產的增長速度高于經營資產的增長速度，表明該公司的實際經營能力有所下降，需進一步觀察。
2)固定資產與流動資產的比例關系
云南白藥本年度流動資產比重為69.05%，固定資產比重僅為0.73%，固流比例大致為1：94，而上年流動資產比重為65.09%,固定資產比重為1.84%，固流比例大
致為1:35，比例變動幅度較大，且該公司固定資產比重遠遠低于行業均值20.41%，生產經營能力有可能收到限制。 3)流動資產的內部結構
流動資產結構分析表
從表中可以看出，貨幣資產比重下降，債權資產小幅上升，但比重不大，存貨大幅度上升，但是由于上一年度的原材料價格大幅度上升，應結合存貨計價方法具體考慮，此處綜合降低了該公司的即期支付能力。
2、負責期限結構的具體分析評價
負債期限結構分析表
從表中可以看出，云南白藥本年流動負債比重高達92.03%，比上期提高了4.63%，
表明該公司在使用負債資金時，以短期資金為主。由于流動負債對企業資產流動性要求較高，因此，該公司所奉行的負債籌資政策雖然會增加公司的償債壓力。承擔較大的財務風險，但同時也會降低公司的負債成本。
3、股東權益結構的具體分析評價
股東權益結構變動情況分析表
從表中可以看出，如果從靜態分析，投入資本仍然是本公司股東權益的最主要來源。從動態方面分析，投入資本有所減少，盈余公積變化不大，說明股東權益的變化主要是由于投資上的原因造成的。
(三)資產結構與資本結構適應程度的分析評價
根據云南白藥的資產負債表可以發現，該公司本年流動資產比重為69.05%，非流動資產比重為30.95%，流動負債比重為37.85%，非流動負債比重為3.28% ，屬于平衡結構，表明其經營狀況良好，具有較好的成長性，但是其結構穩定性較差， 需要關注。
年終財務分析報告 4
一、酒店內刊研究
1、企業內刊發展背景
內刊是經濟和媒體雙重進步的產物。其產生與民營企業的關系緊密，最初的企業內刊只是單純為了適應企業經營管理的需要，其傳播范圍和對象僅僅局限于企業內部，主要負責企業內部經營記事以便于信息較為準確和迅速的從上向下傳播。
隨著市場經濟的發展，企業經營理念的轉化，需要向更為廣闊的范圍傳播企業的各種信息。而傳播工具的不斷進步和信息傳播渠道的多元化，企業內刊最初用來在企業內部迅速、及時傳播信息的功能已經越來越被放小，企業文化建設、企業形象展示、與消費者溝通等功能逐步完善，作為一種引導輿論或傳承企業文化的載體，企業開始賦予其更為深刻的內涵和廣泛的外延，內刊的版面策劃、選材、編輯、設計甚至印刷都被賦予更高更專業化的要求。
2、企業內刊發展趨勢
●外向性
企業媒體的鏈接對象再也不只局限于企業內部，而需要面向更為開放的社會公眾。作為一種引導輿論或傳承企業文化的載體，內刊的取材或者它的功能需要進一步進行定位。傳統的內刊模式也必然面臨新的挑戰。企業品牌推廣、文化傳播成為內刊所擔負的新功能，甚至有些刊物已經部分擔負起大眾媒體的功能，成為產品宣傳的另一重要載體。此時的內刊已經不再內向，開始向“外向型”轉化。“外向型”是目前企業內刊最大最為矚目的發展趨勢，朝“外向型”邁進是企業自己建造給自己用來塑造良好品牌的經濟實用媒體。更有超前的企業內部刊物已經跳出了較為保守的辦刊思路，搭建起了行業內部信息交流與互動的平臺，比如《萬科周刊》已經找不出萬科自身的影子，更多的時候它是以行業領跑者的姿態和眼光對整個行業的動態研究和剖析《萬科周刊》也因此受到了業內外人士的追捧。
●信息化
企業內刊的性質決定了內刊始終作為一個信息傳播載體而存在，是為企業、員工、消費者構建的一個“三通”平臺。從最初的企業內部事件報道到現在的文化傳播、品牌展示都是以信息的傳播為主體，傳播有效及時的信息始終是內刊的主流，無論外向還是內向，還是內外結合的定位都需要以信息來充實。“錦江之星”可謂業內表率，大量的企業信息資訊都見于版面。
●專業性
企業內刊與專業媒體雜志的差距日益縮小，也正朝規范化、專業化看齊。內刊內容的編排上日益專業化，印刷的裝幀愈發精美。從企業人寫自己到企業人觀察經濟、觀察社會、社會人寫企業，力求觀點獨到、個性鮮明、視角清新、好看耐看。文章的形式也不一而足，從新聞、通訊到企業與文化并重的財經評論、案例分析、散文隨筆、商界訪談等等。而不是企業內部雞毛蒜皮的小事件報道評論。還是要提到《萬科周刊》，在《萬科周刊》從房價調控到戶型流行，從王石到普通從業者都能聽到他們的聲音和觀點，足夠專業足夠影響業界人士。
3、酒店業知名內刊調查
“錦江之星”是由錦江之星旅館主辦的企業內部刊物，其信息涵蓋豐富，企業資訊、企業文化建設、企業旗下酒店展示等內容都無時不刻的傳遞著錦江之星的信息，更多的被打上了錦江之星的印記，識別與記憶符號深入，成為了品牌建設與傳播的重要導體。除此之外“錦江之星”更多的面向顧客，特別值得借鑒的是其報紙上會出現旗下所有酒店的地址和電話名錄以及針對顧客的滿意度調查，與顧客互動性加強，整個外向型發展趨勢。但是又緊扣企業內刊的主旨，借鑒性很強。
二、內刊方案（擬）
（1）主要閱讀群
林隱作為獨立經營運作的企業和面向顧客的服務者雙重身份決定了的閱讀面較廣，已經不僅僅局限于企業內部。的閱讀群主要包括企業內部員工和消費者。
（2）內刊定位
定位與服務于集企業信息發布、文化建設、品牌傳播、形象宣傳為一體的“內外結合”刊物。這是由的主要閱讀人群和集團自身的長遠戰略目標決定的，同時也符合現階段品牌建設思路。
服務于企業信息發布、文化建設是企業創建內刊的最初目的，也是絕大數企業內刊必須堅守的原則。當一個企業發展到一定階段處于飛快的上升期或者已經意識到企業創建特有的品牌的巨大意義時，內刊就可以將其功能擴大化、延伸化，做好品牌傳播、形象宣傳開始成為內刊擔負的主要任務甚至說是絕對化的至高使命，內刊被同樣賦予了企業宣傳推廣媒介的使命，內刊已經不再“對內”而是“對外”或者“內外結合”。
我們將定位于內外結合，即承擔內部信息至上而下和至下而上的傳遞、良好企業文化的建設的任務又完成了對外形象宣傳和品牌建設的崇高使命。
（3）辦刊目的
●構建強大的信息平臺
構建一個連通集團、連通旗下酒店和餐飲、連通員工、連通顧客的信息交流傳遞平臺，及時有效傳遞集團大的動向，各個項目的動態和其他利于企業發展的`信息。
●傳播健康的企業文化
借助報紙的力量展示企業良好的文化現象，傳播美好的文化理念，加強企業凝聚力。
●塑造良好的品牌形象
傳播““良好的品牌形象，打造自由的經濟有效的品牌傳播媒體。
（4）、版面構思（暫擬定四版）
1版：xx大道
主要內容：刊首語、集團大事件報道（會議、最新政策和舉措、活動）以及相關專題配合報道、集團各個項目動態
一版作為報紙的首頁，其獨特的報紙版面位置和強烈的視覺效果決定了該版面必須承擔起公司對內、對外信息的傳遞和展示的窗口功能，對內是一種前瞻或者總結，而對外則是一種企業蓬勃發展的寫照，我們可以把一版理解為企業成長進步的最大的印跡。其內容必須真實、有效、健康、及時，切勿產生信息滯后和信息失真。
2版：美人
主要內容：員工活動、員工來稿、優秀員工訪談、經驗介紹。
是為了加強企業文化建設、展示企業員工尤其是一線員工風采、培養員工良好愛崗敬業意識的獨立版面，該版面承擔了傳播企業健康文化、展示員工美好形象、加強企業凝聚力的中重要任務。
3版：旅行公館
主要內容：顧客專訪、特色展示、印象、旗下項目、餐飲地址和電話目錄、促銷活動、顧客滿意度調查、酒店和餐飲特色展示。
3版，將其做成整個報紙最為外向型甚至完全外向型的板塊，將其完全留給我們的上帝-----顧客，更加人性化、娛樂化、生活化，打造屬于顧客自己的“內刊”。完全跳出內刊長久以來形成的思維局限，真正為顧客開辟一片特有的天地，改變原有內刊“強迫”顧客閱讀的壓抑感讓其接受顧客的考驗，相信所形成的獨特感受力量無窮，也能夠成功的塑造服務于顧客的良好品牌形象。
4版：四季七天
主要內容：圍繞酒店和餐飲的新功能、新菜、新服務、新體驗做報道服務技巧提升、知名公司及本公司的管理經營成功案例，管理者的想法、近期酒店餐飲廣告、現階段業界大事件報道。
4版是繼首頁大事件報道的延續，可以將觸角變得敏感和深入，挖掘有益于企業形象傳播的事件將其深入，成為對內流通信息對外的“軟文”，兩者集于一體做到服務于內揚名于外。
（5）、關于員工約稿
每月定期用oa向員工發出約稿通知，至少三次。制定稿費標準。
（6）、出刊時間
每月一號，擬訂印刷X份。
年終財務分析報告 5
在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為學校管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就20xx年終財務分析如下：
一、年終財務分析——年初預算分析：
本年度財政預算為115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。
二、年終財務分析——本年預算執行情況分析：
1、財政補助收入情況：財政補助收入全年共撥入115900元。
2、事業支出情況：事業支出全年共支出7517、06元，其中：基本支出全年共支出89261、06元;其他資本性支出38256元。在所有支出中，其中辦公費、維修費、培訓費、資本性支出開支較大，主要原因是今年學校向規范化學校方向發展，教師外出學習機會較多，學校增加教學設備、硬件，大力改善教育教學環境。 3、年終決算情況本年度單位共收入115900元，共支出7517、06元，超支20xx年末事業結余款11617、06元。
三、年終財務分析——存在的問題和建議：
1、加強對固定資產的管理。固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
2、重視日常財務收支管理。收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦事方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的.使用效益，達到了節約支出的目的。
3、認真做好年終決算工作。年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。
年終財務分析報告 6
一、利潤
(一)集團利潤額增減變動
1、利潤額增減變動水平
⑴凈利潤:
一季度實現凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。
凈利潤下降原因:一是由于實現利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。
⑵利潤總額:利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。
影響利潤總額的是營業利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。
⑶營業利潤:營業利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。
主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。
⑷產品銷售利潤:產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。
影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。
期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。
銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。
⑸產品銷售毛利:一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。
產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。
2、利潤增減變動結構及評價
從20XX年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。
從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因:
①產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。
目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。
②營業利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以外，其他業務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。
③本期因補貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業外收入結構比重下降，營業外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。
(二)各生產分部利潤
1、一季度生產本部(含QY分廠)利潤增減變動:
⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。
利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業務利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補貼收入增加17萬元，及營業外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。
⑵本部產品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。
其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。
其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費用增加2357.44萬元，成本、費用率增長達58.72%。
其中:產品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。
2、一季度AY分利潤增減變動:
⑴AY分利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。
利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少1.75萬元、其他業務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。
⑵產品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。
其減少的原因是:由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業務量增大而增加。
銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。
二、收入
(一)銷售收入結構:
一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。
出口NSB、國內銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區域劃分:
1.出口貿易創匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31%
2.國內銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。
3.AY分PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。
(二)銷售收入的銷售數量與銷售價格
一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分在收入結構所占比重分別是58.1%;28.2%;13.7%。
其中以本部出口業務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。
1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入(幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;
2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;
3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。
(三)銷售收入的賒銷情況
20XX年一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應收賬款增長了12.9%。
其中:應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。
說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是:
⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;
⑵代理商及辦事處等賒銷收入20XX.35萬元，其不良及風險賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。
(不良應收款占28%，風險應收款占16%)
三、成本費用
(一)產品銷售成本
1.全部銷售成本完成情況
集團全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。
其中:
⑴出口產品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);
⑵本部國內產品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的`27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率(15%=42%-57%);
⑶AY分產品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長0.22%
2、各銷售區域產品銷售成本對總成本的影響:
①出口產品銷售成本對總成本的影響66%。
②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。
②AY分銷售產品成本對總成本的影響12%。
一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。
國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。
3、單位產品材料利用率同比下降對成本的影響
⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。
其原因是PEX不合格70米，伯蘭色KQ不良產生145.5870標準張降級。
⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。
主要是XX不良、拉閘停電損失。
⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個百分點，成本增加6.2萬元。
主要是XXXXXXXXXX試驗調整。
⑷0.50FC比計劃成本高4.5萬元，因為2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。
(二)各項費用完成情況
三項期間費用共計686.4萬元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因
⑴銷售費用
銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。
銷售費用變動的原因:一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。
由于銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。
⑵管理費用
管理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。
管理費用變動的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。
水電費增加7.9萬元，增長62.98%，其他項增加8.7萬元，同比增長48.98%。
辦公費等同比減少的項目有:無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。
其中無形資產攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。
年終財務分析報告 7
xx醫院20xx年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員工上下一心，共同努力,始終堅持以過硬的醫療技術，先進的醫療設備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務為“xx”創下了良好的口碑。現將20xx年度財務狀況報告如下：
一、本年度收入分析
本年度實現賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元削減了10%。其中主營業務收入x.27萬元，其他業務收入x萬元，分別比去年削減了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%，其中xx門診收入8.42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%；住院收入x.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年削減了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元。
二、本年度主要成本費用分析
本年度共發生成本費用x.51萬元，比上年度x.10萬元削減了7%，主要表現在：
1、本年度藥品消耗x.88萬元，衛生材料消耗x.69萬元，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入削減的影響。本年度藥品收入達到x.71萬元，與去年持平。醫療收入達到x.56萬元，比去年削減了15%。
2、本年度工資獎金及社會保障費x.18萬元,比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元,增加了1%。
3、本年度發生能源費支出36萬元。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上年度增加了9.5萬元。
4、本年度計提房屋設備折舊x.3萬元，與上年基本持平。
5、全年還發生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復印費5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，款待費支出x.9萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬元，寬帶網及醫保卡使用費,軟件服務費4.85萬元，門診及住院票據費1.48萬元，刷卡手續費1.38萬元，汽車加油保養保險養路費5萬元，垃圾清運費0.38萬元，購工裝及醫用圖書報刊費1.2萬元等。
6、本年計提董事長基金x.89萬元，推銷上年待攤費用x萬元。
三、本年度發生的其他重大資金支出項目
1、CT后續維護費，移機費x.78萬元。
2、廣告宣揚及招牌制作費x.4萬元。
3、設備修理及汽管安裝.修理.保養.改造費x.5萬元。
4、醫療賠償支出x.83萬元。
5、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。
6、門診房屋改造裝修支出x.5萬元。
7、防水處理改造工程x.04萬元。
8、本年度新增設備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。
四、本年度結余狀況
本年度實現利潤總額x.76萬元，加年初的安排結余x.64萬元，期末賬面未安排利潤為x.4萬元。
五、現金流量分析
本年度賬面現金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外，實際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發生現金及銀行存款流入x.45萬元。其中經營活動總流入為x.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經營活動總流入中,銷售藥品及醫療服務收入x.2萬元，占經營流入的x.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06～07年防疫活動經費x.02萬元。本年度發生現金流入x.29萬元。其中:經營活動流出x.25萬元，占87.6%;固定資產購置投資支出x.1萬元，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經營流出的42%；用于職工方面支出x萬元,占經營流出的53.5%；CT維護以及移機支出x.78萬元。
六、20xx年醫務財務管理有待進一步加強和掌握的'方面
1、加強物資管理,進一步做好物資的方案,選購,銷售和庫存工作。
2、加強醫療專用設備的平安使用和維護管理。
3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險。
4、加強財務監督及掌握職能,進一步協調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。
5、加強往來賬目的管理,準時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。
6、連續發揚我院勤儉節省的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工樂觀性，為在新的一年再創輝煌作出努力。
年終財務分析報告 8
一、年終財務分析---年初預算分析
本年度財政預算為115900元，基本支出89000元，其他支出26900元。
二、年終財務分析---本年預算執行情況分析
1.財政補助收入情況
財政補助收入全年共撥入115900元。
2.事業支出情況
事業支出全年共支出127517.06元，其中：基本支出全年共支出89261.06元(辦公費50792.25元，占全年總支出的39.8%;電費1040.15元，占全年總支出的0.8%;郵電費2701元，占全年總支出的2.1%;印刷費1391.74元，占全年總支出的1.1%;招待費195元，占全年總支出的0.15%;物業管理2020元，占全年總支出的1.6%;交通費2450元，占全年總支出的1.9%;維修費13599.5元，占全年總支出的10.7%;會議費200元，占全年總支出的0.16%;培訓費8901.42元，占全年總支出的7%;勞務費4030元，占全年總支出的3.2%;其他1040元占全年總支出的0.8%;);其他資本性支出38256元(辦公設備購置2790元，占全年總支出的2.2%;專用設備購置9966.00元，占全年總支出的7.8%;大型修繕25500元，占全年總支出的20%)。在所有支出中，其中辦公費、維修費、培訓費、資本性支出開支較大，主要原因是今年學校向規范化學校方向發展，教師外出學習機會較多，學校增加教學設備、硬件，大力改善教育教學環境。
3.年終決算情況
本年度單位共收入115900元，共支出127517.06元，超支2011年年末事業結余款11617.06元。
三、年終財務分析---存在的問題和建議
1.加強對固定資產的管理。
固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的'，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
2.重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦事方針的體現。為了加強這一管理學校今后要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。
3.認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。
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